財務情況說明書範文2017

財務情況說明書是財務會計報告的組成部分 ，指會計單位提供的財務情況至少應當對下列情況作出說明：(1)企業生產經營的基本情況;(2)利潤實現和分配情況;(3)資金增減和週轉情況;(4)對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。下面是yjbys小編爲大家帶來的財務情況說明書範文，歡迎閱讀，

財務情況說明書

　　一、企業生產經營的基本情況

　　(一)企業主營業務範圍:

營業執照上描述的

公司設有董事會、監事會;公司下屬 xx家控股子公司，分公司 xx 家;所處行業爲xx業。

納入合併範圍子公司基本情況

　　(二)本年度生產經營情況:

全年實現銷售XXXX達YY噸，較去年同期XXXX噸增加YY%，銷售XXXX達YY噸。實現收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現毛利XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現利潤總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加YY%。

本年流動資產週轉次數達XX次較去年同期XX次提高YY次。本年淨資產收益率爲XX%較去年同期XX%增加YY%。

　　(三)開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

XX年新建工程YY項，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初投入資金YYY元，已轉增固定資產XXXX元;XXXX期初投入資金YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產;新增XXX項目YY元。XX年在建工程XX項，XX工程年初餘額YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產;XX改造工程年初餘額YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產;XX工程年初餘額YY元，現已全部竣工;XX改造工程及XX工程現已全部竣工，年初餘額YY已全額轉增固定資產; XX工程、XX改造工程、XX工程、現已全部完工。截至2005年12月31日，在建工程轉增固定資產總計金額YY元。

　　(四)經營中出現的問題與困難

從經營指標的完成進度來看有一定的差異，主要是上半年各項指標完成情況差異很大，

其原因

一是，省略

二是，省略

三是。省略

二、利潤實現、分配情況

(1)實物量分析

從上表可看出今年銷售XXXX YYYY噸較去年同期增加XXXX噸、增長率達YY%，銷售XXXX YYYY噸。以下省略

(2)收入成本分析

從上表中可看出全年實現收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現毛利總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。以下省略

(3)三項費用分析

本年發生的三項費用總計XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，其中營業費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元節約了Y%;管理費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%,剔除XX因素實際增加XX萬元，主要是XX費增加XX萬元;財務費用XX萬元，較去年同期XX萬元增加了YY%，主要原因是隨着公司貿易的擴大，對資金的需求量也在擴大，短期借款比去年同期增加了XX萬元，應付票據比去年同期增加了XX萬元，中小企業融資量的增加促使利息成本增加，財務費用也就隨之發生增長。具體分析省略

(4)利潤總額分析

從上表中可看出，全年實現利潤總額XXXX萬元較去年同期XXXX萬元增加XX萬，主要原因是由主營業務收入增加了XXXX萬元，主營業務成本同時增加XXXX萬元，毛利總額增加XXXX萬元，營業費用減少XXXX萬元，財務費用增加XXXX萬元，管理費用增加XXXX萬元，營業外收支淨額增加XXXX萬元，是多種原因共同作用的結果。

(5)利潤分配說明

利潤分配年初數爲XXXX元，本年實際分配爲XXXX元，分配情況如下：

本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元,支付XXXXXX股利YYYY元。

　　三、資產情況

資產總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，主要原因是流動資產較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中存貨較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元;長期投資較去年同期增加了XXXX萬元，固定資產比去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%;其他資產比去年同期減少了XX萬元。具體分析省略

負債總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。主要原因是流動負債較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中短期借款較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%;應付票據較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%;長期負債比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，主要是長期應付款中XXXX構成。具體分析省略

少數股東權益XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。所有者權益XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。資產負債率XX%，較去年同期增加了YY%。具體分析省略

　　四、所有者權益(或股東權益)增減變動及國有資本保值增值情況

公司註冊資本XXXX萬元，其中：國有資產XXXX萬元，佔註冊資本的YY%，年初淨資產XXXX元，年初國有資本及權益總額爲XXXX元，本年實現淨利潤XXXX元，致使本年國有資本及權益增加(經營積累)XXXX元，由於XXXX有限公司接受捐贈致使我公司資本公積增加XXXX元，本年國有資本及權益增加XXXX元，本年支付紅利XXXX元，本年國有資本及權益減少XXXX元。年末國有資本及權益總額爲XXXX元，國有資本保值增值率爲YY%。

　　五、現金流量及資金管理情況

今年現金流入總量XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中經營活動現金流入XXXX萬元，佔現金流入總量的YY%，比去年同期XXXX萬元減少XXXX萬元，同比減少YY%;投資活動現金流入XX萬元，比去年同期XX萬元增加了XX萬元，籌資活動現金流入XX萬元，佔現金流入總量的YY%，比去年同期XX萬元增加了XX萬元，同比增加YY %。具體分析省略

今年現金流出總量XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中經營活動現金流出XXXX萬元，佔現金流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬元減少了XXXX萬元，同比減少YY%;投資活動現金流出XXXX萬元，佔現金流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬元減少了XXXX萬元，同比減少YY%;籌資活動現金流出XXXX萬元，佔現金流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元，同比增加YY%。具體分析省略

全年現金淨增加額XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元。

　　六.主要財務指標完成情況及分析

本年淨資產收益率爲XX%較去年同期XX%降低了YY%;總資產報酬率爲XX%較去年同期XX%降低了YY%;銷售收入利潤率爲XX%較去年同期XX%降低了YY%。總資產週轉率爲XX較去年同期XX增加了YY%;流動資產週轉率爲XX較去年同期XX增加了YY次;資產負債率爲XX%較去年同期XX%增加了YY%;已獲利息倍數爲XX較去年同期XX降低了YY。具體分析省略

　　七.財務管理主要工作

我部依據公司2005年工作思路，全面落實科學發展觀，堅持發展是企業第一要務，認真、科學、細緻的做好財務年度預算、決算、審計、以及日常覈算工作，建立健全各項管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產覈資成果，促進企業管理水平和經營效益的提高;積極創新資金管理模式，成立內部結算中心，充分發揮公司集團化管理和整合優勢，完善公司內部管理考覈機制，實現資金運行的安全、規範、扁平、快捷，以獲取最大的資金整體規模效益。

(一)繼續做好企業財務管理信息化建設工作，在信息中心和用友公司配合下對公司會計電算化系統進行了全面升級，並以用友軟件系統爲依託，購置按裝結算中心模塊，進一步完善公司內部財務管理信息網絡系統，全面提升財務管理工作水平，使之成爲公司管理創新的突破口。

(二)重視會計覈算基礎工作建設，不斷完善內部財務管理制度，以紮實的基本功，順利通過各級部門的各項審計檢查。今年我部先後接受了XXXX會計師事務所對2004年決算報表審計;XX地稅對2004年企業所得稅匯繳清算審計;XX集團經濟效益審計工作小組對XXXX經營期間經濟效益審計;今年審計工作與往年相比具有更加細緻、更加深入、工作量大、範圍廣、要求高等特點，我部人員積極協助配合他們工作，加班加點，根據要求及時提供所需的各類原始憑證、基礎報表、資料，由於公司資金管理、財務管理、會計覈算工作、資產管理制度健全、技術設備較先進，爲其工作提供了良好的條件和環境，使之工作順利完成，各項審計結束後，均得到相關部門的好評。

(三)認真做好清產覈資工作。今年XX月XX日至XX月XX日我部組織相關財務人員對本公司及子公司進行了清產覈資專項自查工作，做到全面徹底、不重不漏，以保證企業賬賬相符、賬證相符，在完善清產覈資基礎上建立健全了各項管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產覈資成果，促進提高企業管理水平和經營效益。

(四)創建公司內部結算中心，依據新的業務模式，重理資金流程，完善公司內部管理考覈機制，加強資金的統一計劃、管理，實現資金運行的安全、規範、扁平、快捷，以獲取最大的資金整體規模效益。

結算中心的設立和運行，充分發揮出公司集團化管理和整合的優勢，爲公司內部管理考覈提供了科學依據，資金有效的統一監控和調配，加速了資金的週轉，降低了資金佔用成本，在資金緊缺情況下，保證了資金頭寸，使有限的資金髮揮出較大的整體規模效益。

(五)堅持以效益爲中心，以財務管理爲手段，全面參與提高企業的經濟效益爲指導思想，以爲企業內部經營活動提供服務爲核心開展工作，以資金的價值實現爲標準衡量工作成效。爲與企業經營規模、貿易範圍不斷擴大相適應，我們積極參與到經營過程之中，瞭解經營項目資金需求，研究提出可行的籌資方案並切實落實到位。今年我們爲企業在XX銀行增加中小企業融資XXXX萬元;與採購等事業部合作，採用工商銀協議形式在XXXX銀行增加貸款XXXX萬元;在公司領導支持協調下，獲得XXXX委託貸款XXXX萬元，確保了經營所需。

(六)我們本着量入爲出，統籌調度的原則，通過資金預算來平衡資金的收支，實現資金資源效益的最大化。一是做到年度有資金總體預算，月度有具體預算，並在此基礎上，根據經營活動的變化及需求，及時對預算進行調整，實時反映資金預算盈缺，爲經營決策提供依據。二是根據預算不斷對預算指標體系進行調整，突出重大收支項目在預算指標中的地位，並進行時間上的分解細化，使預算的編制更加科學、合理、準確、有效。三是在預算的執行過程中，我們與相關部門密切合作，充分考慮每筆資金使用的合理性，並在支付手續上嚴把責任關，嚴格按照用款審批流程操作，控制預算外開支項目，做到不合理的不付，可緩付的緩付，防止資金的流失。同時，我們加強對資金款項回籠計劃完成情況的監控，保證資金鍊的.連接，保持資金的高效、合理循環。

XX年工作思路：

1、 做好庫存物資的定期盤點工作，使庫存物資的管理正常化，做到帳帳相符，帳卡相符，帳實相符。

2、 繼續做好資金管理和監控工作，爲與公司經營規模的快速發展壯大相適應，使資金的使用發揮最大的效率。

3、 按照現代企業制度的規定，做好對子公司的財務管理工作，組織財務人員加強專業知識的培訓和學習，以適應企業快速發展的需求，全面提高和確保公司系統內的會計覈算質量。

4、 遵守國家稅務政策，按章納稅，和稅務部門保持良好的合作關係。

5、 加強財務信息化管理，維護和健全公司系統內的財務局域網絡。

　　八、經營管理中存在的問題，及新年度擬採取的措施

(一) 存在問題

以下省略

(二) 應對措施

以下省略

公司

年 月 日