財務收支整改落實報告

隨着人們自身素質提升，報告使用的頻率越來越高，多數報告都是在事情做完或發生後撰寫的。其實寫報告並沒有想象中那麼難，以下是小編收集整理的財務收支整改落實報告，歡迎閱讀與收藏。

20xx年5月9日至20xx年6月5日，雙柏縣審計局派出審計組對原雙柏縣科學技術局20xx至20xx財務收支進行了審計。並於20xx年7月2日將《審計報告》雙審財徵11號文件送達我局，我局收到後，高度重視，及時召集財務分管領導和財務人員專題對《審計報告》情況進行認真分析研究。現就《審計報告》中提出的兩個主要存在問題回覆如下：

一、財務管理方面存在的問題

1.應交未繳非稅收入605.28元

存在問題：20xx年至20xx年產生利息總計6955.6元，繳存銀行利息6350.32元，未繳存款利息605.28元。

整改情況：因機構撤併，原縣科技局於20xx年3月撤併至縣工信商務科技局，財務工作也合併。縣工信商務科技局財務人員已於20xx年8月9日把605.28元上繳到國家稅務局雙柏縣稅務局第一稅務分局辦稅服務廳(附複印件)。

2.在往來款中列收列支

存在問題：原科技局20xx年至20xx年在往來款項中反映收入1298055元，覈算支出598055元，其中：20xx年收入6825元，支出6825元；20xx年收入563750元，支出83557元；20xx年收入5680元，支出285873元；20xx年收入10670元，支出210670元；20xx年收入71130元，支出11130元；至20xx年12月31日，結轉結餘項目資金700000元，系南京大學科技園發展有限公司捐贈脫貧攻堅經費。

整改情況：部分往來款主要列科目爲其他應收、應付款，主要是財政當月撥入的住房公積金、個人醫保、大病保險、養老保險、代扣個人所得稅、職業年金等，次月才能撥付。20xx年12月31日，結轉結餘項目資金700000元，這是南京大學在20xx年12月29日直接撥入原科技局專項資金戶，因年底專戶資金不得使用，加之次年年初完成項目實施方案編制後才能使用資金，所以該筆資金在20xx年5月已完成撥付。對審計組提出的兩個意見，我局完全接受。並在審計組指導下，按照要求進行調帳處理，避免在以後工作中出現類似問題。

3.報銷憑證不合規，管理不規範

存在問題：以銀行匯款憑證爲支出，內控制度執行落實不到位。如：20xx年2月33號憑證轉付雙柏文峯生物科技有限公司培訓費及購買中藥材種子種苗400000元無發票；20xx年12月51號憑證轉付20xx年涉農整合資金40000元，其中：尹翠華20000元，雙柏新興農業科技有限公司20000元，無撥款申請和領款條。

整改情況：雙柏文峯生物科技有限責任公司培訓費及購買中藥材種子種苗400000元已開具發票並把複印件送至工信商務科技局。我局財務人員已通知雙柏瑞華梅花鹿養殖場負責人尹翠華和雙柏新興農業科技有限公司來補全領款手續，付撥款申請和領條。今後，財務人員定加強學習，嚴格執行內控制度。(附複印件)

4.“賬表不符”

存在問題：部門財政決算報表與會計賬套反映不一致。

整改情況：因原科技局已於20xx年3月撤併至縣工信商務科技局，財務工作於5月已合併，原科技局2008至20xx年會計賬簿、報表、決算報表已移交縣檔案局，今後的工作中，我局一定嚴格按照國家統一的會計制度做賬。

二、資產管理方面存在的問題

存在問題：帳實、賬表不符。在財政一體化平臺資產管理系統中，原科技局20xx年年末總資產1492669.60元(含無形資產)，會計賬套20xx年年末固定資產價值1482308.60元，無形資產3000元，合計1482308.60元，無形資產3000元，合計1485308.60元，相差7361元。

整改情況：相差的7361元是20xx年增加的固定資產和無形資產在財務賬套裏未入賬，包括：得實打印機1700元，票據管理軟件屬無形資產1700元，購買送給扶貧戶的電視機及衛星信號接收系統共計2000元，裝訂機1960元，土地名義價值1元。以上資產連同劃撥的資產增加在縣工信商務科技局國有資產系統裏。

總之，我局認爲該審計報告實事求是、客觀公正，我局完全同意，對存在的問題我單位已經安排財務人員認真及時整改及完善。在今後的工作中，我局將加強財務管理工作和會計覈算規範化管理，在使用資金和處理業務時嚴格執行各項規定，嚴格執行單位內部控制制度。確保各類資金使用合法、合規，處理規範。

根據《中華人民共和國審計法》第三十六條的規定，現將中國煤炭地質總局20xx年度財務收支等情況審計問題整改的情況公告如下：

　　一、財務管理和會計覈算方面

(一)針對中煤建工集團等3家企業少計人工成本、提壞賬準備，多計利潤1923.98萬元的問題。

整改情況：我局所屬中煤建工集團等3家企業已於20xx年7月完成相應的賬務調整工作。

(二)針對中化礦山總局合併財務報表範圍不完整和青海局合併財務報表多計投資收益的問題。

整改情況：我局在編制20xx年度財務決算時，已根據審計問題調整了報表及相關賬目，並經年報審計機構認定。

(三)針對水文局北京華盛金泰資源科技有限公司違規使用財政專項資金髮放股利、獎金和中煤地質工程總公司結餘資金1188.79萬元未按規定上繳中央財政的問題。

整改情況：我局所屬水文局已將發放的獎金和股利146.72萬元全部收回，並作了相應的賬務處理。

20xx年12月19日，我局向財政部行文上報了中煤地質工程總公司結餘資金情況，待財政部批覆後即行處理。

(四)針對勘查研究總院虛列支出、少計利潤539.82萬元的問題。

整改情況：我局所屬勘查研究總院已於20xx年12月調整會計賬目。

(五)針對江蘇局下屬普查隊未按規定將房租收入146.43萬元納入稅收覈定範圍的問題。

整改情況：我局所屬普查隊已將未納稅房屋租賃收入及場地租賃收入，按財經制度補提、補申報並及時足額繳納了相關稅費。對相關直接責任人給予了黨內嚴重警告處分。

(六)針對中煤建工、廣東局等2家單位超工資總額發放工資及補貼合計111.04萬元未納入工資總額覈算的.問題。

整改情況：上述兩單位均加強對所屬單位工資發放的管理，規範列支渠道，將尚未列入“應付職工薪酬”科目覈算的住房補貼、通訊費補貼調整至該科目覈算。

　　二、經營管理方面

(一)針對中煤礦業發展有限公司等4家單位違規開展貨物購銷業務的問題。整改情況：20xx年8月，我局所屬中煤礦業公司控股恆豐子公司已停止燃料油貿易，並完成了清算工作。涉及債權清收的訴訟案件已進入強制執行階段，未訴訟的債權清收款已採取資產質押等措施，加大清收力度。

我局所屬中化礦山總局2戶下屬企業已全面停止貿易業務。目前，涉及債權清收的訴訟案件正在等待法院判決。

我局所屬江蘇局生物科技公司已積極採用訴訟和非訴等有效手段，加大清收力度。

(二)針對中煤地建設公司、地球物理勘探研究院未經批准對外簽訂工程合同，且因項目逾期未完工等，至審計時支付違約金或未收回履約保證金1004.33萬元的問題。

整改情況：目前，我局所屬中煤建工集團正通過法律訴訟收回履約保證金，並對責任單位下屬中煤地建設公司總經理給予免職處分。

我局所屬物探院已建立健全相關管理制度，強化項目管理。待項目完工結算後，根據項目的實際虧損情況覈實相關責任並給予相關責任人處分。

(三)針對東泰公司物資採購招標不合規的問題。

整改情況：我局所屬東泰公司修訂了相關制度，對現有供應商進行梳理和評審，嚴格按照我局相關規定、流程辦理相應准入手續。

(四)針對江蘇局所屬長江機械工程公司違規轉分包工程的問題。

整改情況：目前，我局所屬江蘇局及長江機械工程公司所有轉包項目、分包項目已清理完畢。

(五)針對我局違規成立公司的問題。

整改情況：20xx年度我局成立了投資管理委員會，由我局相關領導、業務部室負責人及外部專家組成，經審議通過的公司設立事項，再報請我局黨委會、局長辦公會議研究審定，進一步規範了投資決策程序。

(六)針對中煤建工集團下屬瑞豐邢臺分公司違規向民營企業泉水灣開發公司出借資金及擔保，造成損失風險的問題。

整改情況：我局所屬中煤建工集團積極採取法律手段，降低借款及擔保損失。推進邢臺土地開發項目，以項目利潤彌補前期損失。經我局批准，雙方於20xx年12月30日簽訂了政府購買服務協議。

(七)針對中化礦山總局河南院、第一勘探局下屬129隊未經批准或評估，與其他企業合作開發礦業權，後因合作協議變更等按約應收回前期投資款而未收回的問題。

整改情況：我局所屬中化礦山總局河南院採取措施積極回收款項，並給予相關責任人黨內警告處分。我局所屬第一勘探局129隊正在收集完善證據，查找財產線索，擇機提起訴訟。並收繳時任領導班子成員績效薪金，給予相關責任人黨內嚴重警告、行政撤職處分。

(八)針對中化礦山總局湖北地質勘查院未經批准以應收賬款質押向銀行貸款的問題。

整改情況：20xx年11月13日，我局下文批准了湖北地質勘查院的“委託貸款”事項;中化礦山總局也加強對下屬單位貸款業務的審批管理，杜絕類似情況再次發生。

(九)針對我局未經集體決策違規批覆控股子公司增資擴股的問題。

整改情況：20xx年11月，我局所屬中煤地建設公司一戶小股東已清理退出。20xx年1月，中煤地建設公司現控股股東-我局所屬中煤建工集團以現金出資4000萬元，補足並糾正了原增資擴股過程中由於評估增值方式而造成的實收資本不足問題。

(十)針對中化礦山總局未經批准違規轉讓礦權的問題。

整改情況：我局已責成中化礦山總局進一步加強對所屬單位探礦權轉讓的審批管理，嚴禁類似事件再次發生。

(十一)針對我局違規批覆項目投資，建成後閒置的問題。

整改情況：我局經過前期密集調研，擬結合在涿存量土地及產業政策，重新規劃統籌開發。

(十二)針對中煤建工集團等8家單位違規出借資質並收取費用的問題。

整改情況：我局所屬中煤建工集團4個工程項目，已竣工結算完畢，出借資質風險已經解除。其餘6個項目已與聯營方簽訂了《質量管理協議》、《安全責任書》等，按照規範化的自營項目管理方式嚴格管理。

我局所屬江蘇局、水文局等7戶企業針對出借資質問題完善制度加強管理。

(十三)針對我局終止幹部學校新校區改造裝修項目，此後一直未採取有效措施盤活相關資產，工程投入1025.08萬元未發揮效益的問題。整改情況：目前，我局所屬第二勘探局擬在現狀基礎上將房產院落修建完善，用於租賃經營開辦教育培訓機構或自主經營用於系統內部培訓，以盤活閒置資源。

(十四)針對江蘇金石公司違規股權投資的問題。

整改情況：目前，我局所屬江蘇金石公司正在清算註銷徐州環保公司，完成低效無效資產處置，並給予相關責任人員黨內嚴重警告處分。(十五)針對總公司未按照協議足額投入資金違規開展勘探業務問題。

整改情況：我局所屬中煤地質工程總公司已制訂完善了《境外投資管理辦法》，嚴格篩選境外項目，開展合作方和項目的盡職調查。(十六)針對第一勘探局未經評估出租房產和未經集體研究簽訂拆遷補償協議的問題。

整改情況：目前，我局所屬第一勘探局已就租金支付和投入補償爭議提起訴訟，尚未審結。待法院裁判收回房產後，將重新組織評估，並以評估報告爲依據，通過公開競價方式進行招租。該局進一步修改完善了《投資管理辦法》等規章制度，依法合規經營，維護國有資產安全。

(十七)針對勘查研究總院未經批准調整預算的問題。

整改情況：我局所屬勘查研究總院進一步完善了各類科研項目管理流程，加強了過程監控及項目績效評價。

(十八)針對航測遙感局在收購所屬企業股權過程中，多支付79.09萬元的問題。

整改情況：我局所屬航測遙感局西安煤航印刷材料有限責任公司自2014年10月停產，目前已進入破產清算階段。追繳了2009年至2011年印材公司超額分配的個人股股利17.39萬元。同時，航測遙感局對相關人員給予黨內嚴重警告、行政免職處分。

(十九)針對勘查研究總院虛列支出的問題。整改情況：我局所屬勘查研究總院組織財政經費使用專項培訓，提高項目人員及財務人員業務處理能力，規範會計覈算，確保財務信息真實。

(二十)針對我局信息化工作進展緩慢的問題。

整改情況：20xx年我局已制訂信息化建設規劃，加大信息化建設力度。

(二十一)針對我局未按要求有效推進企業化改革，未完成低效無效資產清理處置、公務用車改革等工作的問題。

整改情況：我局正在加快推進轉企改制，建立以企業爲主體的組織體系，加快建立集團公司，制定了《總局關於全面深化改革的意見》，推進地勘隊(院)改革。

我局正在加強低效無效企業清理。優化資源配置，以“四商”建設和6大核心產業爲重點，逐步實施內部重組。

20xx年3月已完成了我局總部的公車改革工作，20xx年9月已完成下屬18家二級單位的公車改革工作。

　　三、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面

(一)針對青海局下屬青海煤炭地質勘查院時任院長等3名領導人員違規領取兼職薪酬64.36萬元的問題。

整改情況：我局所屬青海局地質勘查院3名領導人員已將違規領取的兼職薪酬退回。

(二)針對江蘇局違規列支中華、蘇煙等高檔香菸費用6.95萬元的問題。

整改情況：我局所屬江蘇局已組織全面清理，強化落實中央八項規定精神及我局九項規定，堅決杜絕此類現象發生。

(三)針對中煤建工集團、江蘇局7名領導人員超標準乘坐交通工具的問題。

整改情況：我局所屬中煤建工集團、江蘇局相關領導人員於20xx年5月足額繳回4.28萬元超過規定標準列支的費用。

同時，我局將汲取經驗，舉一反三，在抓好相關問題整改的同時，進一步加強全局合規管理，狠抓審計監督，堵塞管理漏洞，防範風險，確保國有資產保值增值，推動經濟健康發展。