20xx年7月生產用料實際出庫62092.39元，8月生產用料實際出庫121564.10元，9月未實際出庫，三季度共超支0.14元／噸。
1.20xx年7月份，勞動保護費（生產用料）實際出庫62092.39元（以下稱“本月實際出庫費用”），超支18792.39元。原因是本月實際出庫費用中，含有20xx年上半年“防塵半面具”費用27583.50元。所以7月應發生勞動保護費用34508.89元。
2.八月份生產用料出庫121564.10元，爲20xx年上半年所報勞保用品862套工作服。（其中750套藍牛仔服，112套黃色安監服）
八月份生產用料出庫121564.10元÷2(季度)=60782.05元（季度）故此八月份應發生勞動保護費用60782.05元。
煤業人事勞資科
20xx年10月4日
財務預算超支情況說明 [篇2]
一、企業基本情況
xx公司，法定代表人：xx；註冊資金：xx，全部由xx投資；住所：xx；經營範圍：xx。工商註冊日期：xx，營業執照註冊號爲：xx；企業類型：xx。
二、××年財務預算
（一）、編制公司財務預算的原則
我們根據國家有關法規之規定，參照本公司××年度的資產、負債、銷售、成本、利潤等指標，本着厲行節約、量入爲出的原則。
（二）、公司收入預算情況
1．主營收入
××年公司主營預算收入××萬元。根據公司各產品結構進行分配。上年度銷售收入爲xx萬元，銷售收入增長比率爲xx%
2．附營收入
××××年附營收入預算爲××萬元。
3．投資收益
××××年度對外投資預算爲××萬元。其中短期收益爲××萬元，長期收益爲××萬元。
4．其他收入，預算××萬元。
以上全年收入預算總金額爲××萬元。
（三）、公司支出的預算情況
1.主營業務成本的預算全年xx萬元。
（1）xx成本預算全年xx萬元，比xx年度上升或下降的比例爲xx%。
………
2主營業務稅金及附加的預算全年xx萬元。
（1）營業稅預算全年xx萬元，比xx年度上升或下降的比例爲xx%。
（2）城市維護建設稅預算全年xx萬元，比xx年度上升或下降的比例爲xx%。
（3）教育稅及附加預算全年xx萬元，比xx年度上升或下降的比例爲xx%。
………
3.管理費用的預算全年xx萬元，管理費用主要預算的項目：
（1）工資xx萬元…………
（2）保險費用xx萬元………
(3)折舊費用xx萬元，比去年下降xx%，因折扣使用年限到期
4.銷售費用的預算全年xx萬元，銷售費用主要預算的`項目
………
5.財務費用的預算全年xx萬元,比xx年下降xx%因xx
6.所得稅的預算全年xx萬元
7.營業外支出的預算全年xx萬元。構成
以上各項，全年預算總支出爲××萬元。
（四）、利潤總額的預算情況
利潤總額的預算全年xx萬元，淨利潤的預算全年xx萬元。銷售淨利率爲xx%，比xx年度下降或上升xx%。原因淨利潤下降或上升xx%、銷售收入下降或上升xx%。淨資產收益率爲xx%，比xx年度下降或上升xx%。原因淨利潤下降或上升xx%、所有者權益下降或上升xx%。
（五）、公司預算資產負債表的財務指標情況
1.資產負債率爲xx%，比xx年度下降或上升xx%，原因負債總額比xx年度下降或上升爲xx%，資產總額比xx年度下降或上升爲xx%。
2.產權比率爲xx%，比xx年度下降或上升xx%，原因負債總額比xx年度下降或上升爲xx%，所有者權益總額比xx年度下降或上升爲xx%。
3.權益乘數爲xx，比xx年度下降或上升xx%，原因資產總額比xx年度下降或上升爲xx%，所有者權益總額比xx年度下降或上升爲xx%。
4.流動比率爲xx，比xx年度下降或上升xx%，原因流動資產比xx年度下降或上升爲xx%，流動負債比xx年度下降或上升爲xx%。
5.速動比率爲xx，比xx年度下降或上升xx%，原因速動資產比xx年度下降或上升爲xx%，流動負債比xx年度下降或上升爲xx%。
6.營運資本爲xx萬元，比xx年度下降或上升xx萬元，原因流動資產比xx年度下降或上升爲xx萬元，流動負債比xx年度下降或上升爲xx萬元。
7.現金比率爲xx%,比xx年度下降或上升xx%，原因貨幣資金比xx年度下降或上升爲xx%，流動負債比xx年度下降或上升爲xx%。
（六）、xx年的往來客戶預算情況
1、應收賬款的預算情況
⑴公司預算全年xx萬元，比xx年度下降或上升xx%。
⑵公司預算全年xx萬元，比xx年度下降或上升xx%。
…………
2、應付賬款的預算情況
⑴公司預算全年xx萬元，比xx年度下降或上升xx%。
⑵公司預算全年xx萬元，比xx年度下降或上升xx%。
…………
3、預收賬款的預算情況
⑴公司預算全年xx萬元，比xx年度下降或上升xx%。
⑵公司預算全年xx萬元，比xx年度下降或上升xx%。
…………
4、預付賬款的預算情況
⑴公司預算全年xx萬元，比xx年度下降或上升xx%。
⑵公司預算全年xx萬元，比xx年度下降或上升xx%。
…………
5、其他應收款的預算情況
⑴公司預算全年xx萬元，比xx年度下降或上升xx%。
⑵公司預算全年xx萬元，比xx年度下降或上升xx%。
…………
6、其他應付款的預算情況
⑴公司預算全年xx萬元，比xx年度下降或上升xx%。
⑵公司預算全年xx萬元，比xx年度下降或上升xx%。
…………
（以上往來的客戶中如果有特殊原因造成的下降，請寫明原因）
xx公司
××年×月××日
