財務主管工作職責1
職責：
1、負責公司的財務管理工作及部門員工的管理、指導、培訓及評估；
2、負責指導並協調財務審計、會計的工作並監督其執行；
3、負責向公司管理層提供各項財務報告和必要的`財務分析；
4、負責組織公司的成本管理工作；
5、負責成本預算、控制、覈算、分析和考覈，確保公司利潤指標的完成。
任職資格：
1、男/女不限，28—40歲，大專以上學歷，持有會計證（初級會計師或以上職稱）
2、有3年以上工廠會計工作經驗，1年以上主管工作經驗，熟練運用財務軟件（金蝶、用友）及辦公軟件；
3、精通國家財稅法律規範、財務覈算、財務管理、財務分析、財務預算等財務制度和業務；
4、具有較強的責任心、成本管理、風險控制和財務分析能力。
財務主管工作職責2
1、負責制定公司的整體財務計劃;負責處理公司的財務管理、成本管理、會計覈算等工作;
2、建立並完善公司的財務管理規章制度及各項規範操作流程;
3、負責公司的納稅申報、稅收計算及相關的數據統計工作;
4、定期對公司的經營狀況提交階段性的.財務分析報告，並針對相關問題提出相應的財務改進方案;
5、加強對公司營運資金的管理，增強對庫存產品、應收賬款和應付賬款的管理，提高資金的使用效率;
6、部門內部的人員及日常事務的管理工作，每月做好部門費用的統計工作。
財務主管工作職責3
1、 協助上級完成上市公司定期報告披露;
2、 協助上級制定集團會計覈算政策，協同各單位做好報表覈算及管理工作;
3、 負責公司的.日常會計賬務處理工作;
4、 負責編制公司總賬，覈對總賬與明細賬、月結賬等工作，保證賬賬相符，並與ERP系統、資金系統相覈對;
5、 負責編制會計報表以及編制報表明細表，並進行財務報告分析;
6、 熟悉稅務實務工作的各項流程，及時處理報稅工作;
7、 負責定期組織整理和裝訂憑證，保管各項會計檔案資料;
8、 完成公司財務經理做好交辦的其他財務覈算工作;
財務主管工作職責4
1、負責公司的全面財務管理工作；
2、負責制定並完成公司的.財務會計制度、報銷流程及實施辦法；
3、審覈公司的日常報銷單據及記賬憑證，指導、管理部下人員的財務工作；
4、負責審覈月度報表，國、地稅申報（增值稅、企業所得稅、個人所得稅、社保等）；
5、用SAP系統記賬並出具報表；
6、編制公司的內部月度報表，在每月15日前報送總經理；
7、編制、覈算每月的工資發放表；
8、協助總經理完成其他工作。
財務主管工作職責5
1、熟悉企業全盤賬管理、實施流程，負責公司日常會計監督、審覈工作，編制會計憑證，確保收入、成本、費用準確、及時入賬；
2、負責各類資產覈實，固定資產、覈對往來等，保證帳實相附；
3、負責編制財務報表及相關統計報表，配合公司資金工作；
4、負責會計資料整理及歸檔工作，定期備份財務軟件數據，確保會計檔案歸檔的完整；
5、上級領導安排的其他相關工作。
財務主管工作職責6
1) 協助組織會計覈算、年度財務決算，審覈會計記賬憑證，投放及回收管理。
2) 監督對公司經濟事項審覈及相關合同審覈工作;
3) 協助組織編制、審覈各類月度、季度、年度會計報表、稅務報表等報表並及時上報有關單位。
4) 負責項目公司的財務事宜;
5) 領導交辦的其他工作。
財務主管工作職責7
1、負責財務全盤管理工作，健全公司財務制度，優化財務工作流程，降低經營風險;
2、按月度規劃梳理財務計劃，實施成本控制、費用開支審覈和單據的規範化管理，確保各項支出符合政策、合規;
3、負責公司倉庫存貨物料全盤工作，出具盤點報告，保證物料賬實相符;
4、按公司業務情況及時做好出口退稅申報;
5、按照公司要求做好財務管理、風險控制、內部控制，編制財務報表，定期/不定期編輯合併財務報表，準確反映公司的經營狀況、財務狀況;
6、負責協調和應對每年財務審計工作，對公司經營活動和費用開支狀況進行分析，提出建議，爲公司決策提供依據與預測;
7、負責公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計覈算、會計監督、審計監察、存貨控制等方面的`工作，加強公司經濟管理，提高經濟效益;
8、按照稅法相關規定審覈公司各類稅務報表、跟蹤並建立完善公司的稅務體系、及時瞭解最新稅務政策，財務覈算滿足稅務要求，併合理籌劃公司稅負成本;
9、組織做好財務文件、資料記錄的保管與定期歸檔工作10、完成公司領導安排的其他工作任務。
財務主管工作職責8
1.負責公司的全面財務會計工作;
2.負責制定並完成公司的`財務會計制度、規定和辦法;
3.檢查公司財務收支和預算的執行情況;
4.審覈公司的原始單據和辦理日常的會計業務;
5.編制公司的會計報表
6.編制、覈算每月的工資、獎金髮放表;
7.定期檢查銀行存款是否帳實相符;
8.按照印鑑分管制度，負責保管銀行預留印鑑中的一枚財務章;
9.完成公司領導交辦的其他工作任務。
財務主管工作職責9
1．負責店內的現金、支票、記票等管理；
2．辦理店內備用金清款工作；
3．記錄、分析每天銀行收款帳務工作；
4．協助收集整理預算編制、預算控制；
5．整理銷售、進貨管理的資訊，並對異常提出報告；
6．負責製作收支傳票、稅務申報及財務資料存檔；
7．負責生鮮週轉金使用的.控制。
主要工作：
1．檢查員工出勤狀況，合理調度人力，控制人事成本；
2．負責店內的現金、支票等的管理和傳遞；
3．按照公司要求，準備店內合理額度的備用金；
4．檢查每天收銀結款工作，分析結款差異；
5．負責現金辦公室（金庫）的管理；
6．與總部財務部保持工作聯繫；
7．保持與銀行有關職能部門的聯繫，維護商場良好的外部環境。
輔助工作：
1．負責辦公區域的清潔衛生工作；
2．傳達部門經理的指示，共同達成部門目標；
3．傳達公司政策、制度並檢查落實情況。
財務主管工作職責10
1、賬務處理：編制憑證，月末結帳;
2、正確及時編制財務報表以及內部管理報表;
3、納稅申報(以及其他政府部門的'數據申報);
4、瞭解並熟悉公司各項業務，規劃出臺各項業務對應的財務分析，爲公司經營決策提供依據;
5、協調公司同銀行、工商、稅務等政府部門的關係，維護公司利益;配合會計師事務所開展年度審計工作;會計檔案的整理與存檔。
財務主管工作職責11
1、 協助財務經理建立系統、符合企業實際情況的`財務覈算體系和財務監控體系;
2、 協助財務經理建立健全公司財務管理制度，規範財務相關流程，防範涉稅風險及其他風險;
3、 協助財務經理建立和完善財務部門，對部門人員管理、培訓、發展負責;
4、 負責組織會計人員及時地進行賬務處理，審覈會計人員編制的記賬憑證，確保賬務處理的正確性;
5、 負責複覈資產負債表、利潤表、現金流量表及其他管理類報表;
6、 負責固定資產盤盈盤虧及報廢清理工作;
7、 配合內外部審計對公司財務報表進行審計;
8、 完成領導交辦的其他工作。
財務主管工作職責12
職責：
1.負責統籌財務費用及往來賬工作;
2.熟悉會計制度和財務部門對各項費用開支的`有關規定，結合企業實際情況，在預算範圍內，嚴格掌控費用開支標準，堅持原則，節約費用;
3.認真審覈各項費用合法單據，按費用管理辦法及流程進行管控;
4.每月應按權責發生制原則，有關費用預結入賬;
5.每月及時與往來和出納對賬，確保帳帳，帳實相符;
6.月末編制部門彙總表，與預算進行對比分析，保證在預算控制範圍內開支，對異常費用做專項分析;
7.編制各種費用統計報表;
8.其他財務總監交辦的工作。
崗位要求：
1、東莞本地戶口，全日制本科學歷，1年總賬會計崗位工作經驗;
2、熟悉金蝶等財務軟件操作;
3、熟悉融資租賃企業專用賬的核算與管理;熟悉國家融資租賃企業法律及財稅政策;
4、有財務上崗證;有中級會計師證優先錄用;
5、有融資租賃公司會計工作經驗優先錄用。
財務主管工作職責13
1. 主持建立、完善和嚴格執行財務管理制度和相關工作流程，保證公司財務工作的正常運行;
2. 掌握公司財務狀況、經營成果和資金變動情況，向公司管理層提供各項財務報告和必要的財務分析;
3. 組織編制年度、季度財務計劃,組織公司的'成本管理工作;
4. 進行成本預測、控制、覈算、分析和考覈，確保公司利潤指標的完成;
5. 負責部門的日常管理工作及部門員工的管理、指導、培訓及評估;
6. 協調公司同銀行、工商、稅務等部門的關係;
7. 其他上級安排的工作。
財務主管工作職責14
1、統籌負責本部及控股公司會計覈算及審覈工作;
2、熟悉財務預決算管理，預算的編制，預算的執行控制，財務決算審計與報告;
3、財務分析、財務報告，國資、財政快報，集團合併報告的審覈;
4、資產管理，產權管理、固定資產、庫存管理督導;
5、應收賬款及往來款項的.日常管理;
6、稅務籌劃;
7、有投融資項目、地產項目的財務管理經驗;
8、對下屬公司的財務規範化運作進行督導;
9、上級交辦的其他臨時性工作。
財務主管工作職責15
一、財務主管的工作職責
企業的持續存在是以不斷賺取業務利潤爲基礎的，企業能否持續經營下去，取決於盈利能力大小及由此所決定的財務狀況好壞和市場競爭能力大小。現代企業會計功能不僅僅體現在計算企業利潤多少，更體現在預測﹑規劃﹑計劃獲取更多盈利的目標和方案，以及實現方案的控制手段。
1、制定本企業會計制度
財務主管根據國家財經法規﹑會計制度和其他法規﹑政策，結合本單位實際情況，主持起草本單位具體會計制度及實施辦法，科學地組織會計工作，並領導、督促會計人員貫徹執行。
2、組織領導財會部門工作
財務主管要落實會計部門崗位職責和人員分工，領導本部門人員認真貫徹遵守國家財經法律和政策，遵守會計法規，嚴格按照本企業會計制度和其他規定，加強會計覈算。財務主管還要組織本部門有關崗位人員會同有關部門，制定本企業辦理有關財產物資的各項會計事務的規章制度，協調各部門共同執行。財務主管有行使監督職能、嚴格財經紀律、防範和制止違法亂紀行爲的責任。
3、充當高層領導的財務管理助手
財務主管要作爲高層領導的財務會計助手，充分提取和利用會計信息資料，爲企業高層領導提供經濟預測和經營決策的依據。財務主管要參與經營決策，主持制定和考覈財務預算。財務主管還要從會計和經濟法角度參與審查或擬定重要的經濟合同和經濟協議。
4、加強日常財務管理和成本控制
企業會計要經常掌握貨幣資金收支結存情況和和種有價證券、短期投資的市場變動，按期編制各種長、短負債的償債計劃；開展全面預算管理，嚴格控制財務收支；組織有關部門和會計崗位人員按期彙集、計算和分析成本控制情況，加強成本控制和管理，向高層領導提出成本控制分析報告和成本計劃。
5、保證按時納稅及應交利潤
財務主管應負責按照國家稅法和其他規定上，嚴格審查應交稅金、應交利潤和其他應交款項，督促有關崗位人員及時辦理解交手續，做到按期完成上交任務，不挪用、不截留、不拖欠。
6、負責定期財產清查
財產清查制度是企業財經制度的一個內容，財務主管的職責在於定期組織有關部門人員共同進行財產清查工作。結合財產清查，促使有關部門不斷完善管理制度，改進管理方法。財務主管還要根據管理當局決定，按經營管理要求，協助有關部門覈定機器設備需要量和物資儲備定額。
7、搞好財務部門人力資源管理
建立政治、業務學習制度，組織財務部門人員學習政治、業務，不斷提高財務部門的整體素質。
二、財務主管的素質要求
財務管理工作既是一門科學，也是一門技術，作爲單位的財務主管，要做好這項工作，必須具備較高的業務素質與較強的工作能力。業務素質中又包括道德修養、文化素質以及身體素質等各個方面。
1、良好的職來道德
財務主管作爲現代企業核心部門的領導人，良好的職業道德是做好財務工作的關鍵。具體表現在以下4個方面。
（1）客觀公正財務主管的目標應和企業財務組織的目標一致。一方面爲企業的各利益相關者提供財務信息；另一方面爲企業提高經濟效益而抓好企業的管理工作。這就要求財務主管要堅持客觀、公正的原則，嚴格遵守各項財經法律、法規，在財務管理工作中，堅持原則，廉潔奉公。
（2）對企業忠誠對企業的忠誠主要表現在：除履行法律責任外，不得匯漏工作過程中所獲得的任何機密資料；視企業利益高於個人利益，不做任何不利於企業發展的事情；自覺維護企業形象，爲企業發展出謀劃策。
（3）忠於職守敬業愛崗、忠於職守，是財務主管必須恪守的規範。作爲財務主管這樣一個特定的工作崗位，必須自覺、認真地履行各項職責，切實做好財務管理工作。要有強烈的事業心和責任感，不擅權越位，不摻雜私心，不瀆職。
（4）不斷提高業務水平作爲企業財務部的負責人，財務主管要加強業務學習，鑽研財務管理的新技術，尤其是要加強對財務預測、計量模型以及計算機數據管理等知識的學習，不斷提高業務水平和工作能力，切實擔負起財務管理的職責，爲企業的發展出謀獻策。
2、完備的業務知識與技能
隨着經濟技術的發展，各種法規和制度也在不斷創新，作爲人個財務主管，要不斷給自己“輸血”，學習新的知識。通過不斷豐富知識，才能保持一定的職業能力水平，才能按照法律、法規的要求約束自己的行爲，才能合理組織企業的財務管理工作。
（1）財務主管要具備一定的經濟學知識
財務工作是在一定的經濟環境下進行的，只有掌握這些知識，財務主管才能較好把握宏觀經濟對企業經營的影響。
（2）財務主管必須熟練掌握並運用財務知識
財務主管進行財務管理活動的信息來源於會計賬目和會計報表，只有掌握了豐富的專業知識地，才能對各種信息進行正確的分析和決策。
（3）財務主管還應掌握與專業有關的各項財經法律、法規
各項財經法律、法規是進行會計工作的基礎和指南，財務主管應充分理解並自覺貫徹實施這些法律、法規，使自己的財務視野不僅僅侷限於自身所處的部門，而是放眼於更大的企業經濟環境，爲提高企業的經濟效益努力地工作。
三、財務制度設計的內容
1、財務制度設計的種類依據財務制度設計的內容和範圍，財務制度的設計可分爲總則設計和具體業務設計兩大部分。
（1）總則設計總則設計是對企業財務制度的內容和範圍進行的總體規劃，總則中概括地規定一些指導性的原則和總的要求、總的任務，是企業組織會計工作的重要依據。通過總則，人們不僅可以瞭解會計制度定的目的、實施的要求，掌握會計制度的總體精神，而且可以通過一些原則性規定掌握會計工作的規範，對保障會計制度的實施、做好會計工作具有重要意義。
（2）具體業務設計具體的財會業務制度設計是在總則的基礎上，採用具體的程序和方法，根據總體設計的要求，採用文字或表格方式作出詳細具體的規定。如會計科目的設計、會計覈算形式的設計、會計報表的設計等。
2、各項制度設計的基本內容
（1）企業財務管理的目標和基礎工作規定企業財務管理的目標是分層次的`，總目標是良好經濟效益和社會效益，即企業價值的最大化，所屬子公司是利潤最大化，基層工廠是成本最低。財務管理基礎工作主要內容有四項：
①關於原始記錄的規定，包括產量、質量、工時、設備利用、材料消耗、存貨的收發、領退、轉移以及各項財產物資毀損等的完整原始記錄；
②計量、驗收制度，公司各項財產物資的進出與消耗，都要經過嚴格的計量、驗收；
③定額管理，包括原材料、能源等物資消耗定額和工時定額；
④有關財產清查的規定。
（2）企業財務管理權限的規定主要內容是企業財務的分級管理，即內部財務管理制度的制定權、修訂權和解釋權在公司總部；有關財務事項的審批權在公司總部等。
（3）企業籌資管理辦法主要包括資本管理、短期負債管理、長期負債管理等。
（4）企業資產的管理辦法主要包括流動資產管理、固定資產管理、無形資產及遞延資產管理、其他資產管理等辦法。
（5）企業對外投資管理辦法主要包括長期投資管理、短期投資管理等辦法。
（6）企業成本管理辦法主要包括生產成本管理、各項期間費用等辦法。
（7）企業銷售收入、稅金和利潤管理辦法主要包括銷售收入管理、其他業務收支管理、營業外收支管理、稅金管理、稅後利潤分配管理等辦法。
（8）企業外匯業務管理辦法主要包括外匯結算管理、外匯風險管理等辦法。
（9）企業產品價格管理辦法主要包括指令性產品價格管理，主要產品工藝協作價格管理、國際轉移價格的管理、新產品價格管理等辦法。
（10）企業資產管理辦法主要包括所有代表管理體制、管理目標、基礎管理、資產經營、資產收益、資產處理等辦法。
（11）企業集團控制及合併集團會計報告的規定主要包括合併集團會計報告定義、投資者與被投資者的關係、母公司和子公司的定義、合併集團會計報告的目的、母公司對子公司控制的途徑的規定（包括要求子公司必須提供的信息即每月資產負債表、每月損益表、每月現金流量表、應收賬款帳齡分類、存貨按期分類、該子公司的每月財務分析等）、子公司的預算和現金控制。
四、重要財務管理制度範本
1、會計覈算基礎工作規定
第一條爲適應公司外向型經濟的發展，充分體現會計信息的可檢驗性，特制定本規定。
第二條會計科目的運用及賬戶的設置，按《企業會計制度》執行，不得任意更改或自行設置，個別企業因業務需要新增科目時，須報總公司財務各批准。
第三條會計憑證一般採用通用記賬憑證或收款、付款、轉賬憑證。工業企業可採用收款、付款、轉賬憑證，貿易企業可採用通用記賬憑證。
第四條會計覈算組織程序：採用記賬憑證彙總表覈算程序。
（1）根據審覈無誤後的原始憑證填制記賬憑證。
（2）根據記賬憑證記賬編制憑證彙總表。
（3）根據記賬憑證彙總表登記總分類賬。
（4）根據收、付款憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
（5）根據記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細分類賬。
（6）月終，根據總分類賬和各明細分類賬編制會計報表。記賬憑證彙總表的編制方法是：根據一定時期的全部記賬憑證，按照相同科目歸類，定期（5天或10天）匯兌每一會計科目的本期借方發生額和本期借方發生額和本期貸方發生額，填寫在記賬憑證彙總表的相關欄內，以反應全部會計科目的本期借方發生額和貸方發生額。
第五條記賬規則：
（1）記賬依據必須是審覈無誤的會計憑證。除按照會計覈算要求進行轉賬時，用記賬員填制的轉賬憑證作記賬依據外，其他記賬憑證都必須以合法的原始憑證爲依據。沒有合法的憑證，不能登記賬簿，且每張記賬憑證終須由制單、複覈、記賬、會計主管分別簽名，不得省略。
（2）登記賬簿時用鋼筆書寫，墨水顏色使用黑色或藍黑色。
（3）記賬憑證和賬簿上的會計科目以及子、細目用全稱，不得隨意簡化或只使用代號代替科目全稱。
（4）會計分尋的科目對應關係，原則上一種經濟事項分別或彙總編一套分錄，不得將不同內容的多種經濟事項合併編制一套分錄。
（5）明細賬應隨時登記，總賬定期登記，一般不超過10天。
（6）每一筆賬須記明日期、憑證號碼和摘要，經濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。每筆賬記完後，在記賬憑證上畫“√”號。
（7）記賬的文字和數字應端正、清楚、嚴格刮擦、挖補或塗改，不得跳行隔頁。出現空白或空白頁時將空行或空頁斜紅線註銷，並註明“此頁空白”或“此行空白”字樣。
（8）記賬發生錯誤，用以下方法更正：
①記賬前發現記賬憑證有錯誤，應先更正或重製記賬憑證。記賬憑證或賬簿上的數字差錯，應在借誤的全部數字中畫紅線，表示註銷，並由經辦人員加蓋小圖章後，將正確的數字寫在應記的欄或行的上方。
②記賬後發現記賬憑證中會計科目、借貸方向或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然後重新填制正確的記賬憑證，一併登記入賬。如果會計科目我借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或衝減相差的金額。更正後應在摘要中註明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。
③報出會計報表後發現記賬差錯時，如不需要變更原來報表的，可以填制正確的記賬憑證，一併登記入賬。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或衝減相差的金額。更正後應在摘要中註明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。
（9）紅字衝賬除了用於更正記賬錯誤外，還可以用於下列事項：一、經濟業務完成後，發生銷售退回或退出。二、經濟業務計算錯誤而發生多付或多收。三、賬戶的發生額和餘額需要保持同一借貸方向，如採用多欄式明細帳中的“管理費用”科目。四、其他必須沖銷原記數字的事項。
（10）各賬戶在一張賬頁滿後接記次頁時，應在最後一行中摘要欄內註明“過次頁”,需要加計發生額的賬戶，應將加計的本期借貸發生總額和結出的餘額在次頁的第一行內，並在摘要欄內註明“承前頁”。
（11）月、季、年度末，記完賬後應辦理結賬，爲了便於結轉成本和編制會計報表，需要結出發生額的賬戶，應分別結出月份、季度和年度發生額，在摘要欄註明“本月合計”、“本季合計”和“全年合計”的字樣，在月結、季結數字上端和下端均畫單紅線，在年結數字下端畫雙紅線。總結的數字本身均不得用紅字書寫。發生筆數不多的賬戶，也可不結總數。不需要加計發生額的賬戶，應隨時結出餘額，並在月份、季度餘額下端畫單紅線，在年度餘額下端畫雙紅線。
（12）編制會計報表前，必須保證總賬和明細賬記載齊全，試算平衡，每個科目的明細賬各賬戶相加總和同該科目的總賬數額覈對相符。不準先出報表，後補記賬簿。
（13）年度更換新賬時，需要結轉新年度的餘額，可直接過到新賬各該賬戶的第一行，並在摘要欄內註明“上年結轉”字樣在。必要時，詳細註明餘額組成內容，在舊賬的最後一行數字下面註明“結轉下年”字樣。結轉以後的空白行格連同不結轉餘額的賬戶，畫一條斜線註銷或蓋戳註銷。
第六條結賬、對賬：
（1）結賬是結算各種賬簿記錄，它是在一定時期內所發生的經濟業務全部業務全部登記入賬的基礎上進行的，具體內容如下：①在結賬時，首先應將本期內所發生的經濟業務全部記入有關賬簿。②本期內所有的轉賬業務，應編成記賬憑證記入有關賬簿，以調整賬簿記錄。如待攤、預提費用應按規定標準予以攤銷提取。③在全部業務登記入賬的基礎上，應結算出所有的賬簿餘額。
（2）對賬是爲了保證賬證相符，賬賬相符，賬實相符。具體內容如下：
①賬證覈對：是指種種賬簿（總賬、明細分類賬以及現金和銀行存款日記賬等）的記錄與會計憑證（記賬憑證及其所附的原始憑證）的核對，這種覈對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。月終如果發現賬賬不符，就應回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行覈對，以保證賬證相符。
②賬賬覈對每月一次，主要是總分類賬各賬戶期末餘額與各明細分類賬賬面餘額相覈對，現金、銀行存款二級賬與出納的現金、銀行存款日記賬相覈對，會計部門各種財產物資明細類賬期末餘額與財產物資管理部門的保管賬相覈對等。
③賬實覈對分兩類：第一類現金日記賬賬面餘額與現金實際庫存數額相覈對，銀行存款日記賬賬面餘額與開戶銀行對賬單相覈對，要求至少每月核對一次；第二類各種物資明細分類賬賬面餘額與財產物資實有數額相覈對，各種往來賬款明細賬賬面餘額與有關債權債務單位的賬目覈對等，要求至少每季覈對一次。
2、公司會計覈算處理辦法
總則
第一條本公司會計事務處理除法令及本公司章程另有規定外，悉依本規定辦理。
第二條會計原則與會計方法的採用，應考慮到能充分反映公司財務狀況，其處理原則應前後一致，不得任意變更，這樣一來會計結果便於比較分析，基於重大原因必須變更者，應依法令規定辦理，並將變更原因、變更期限及累計影響金額，於財務報表內註明。
第三條公司營業決算的會計年度自公曆年1月1日起至12月31日早止。
第四條會計結果的表達，與會計事項的計算及記錄，應予以重視。
第五條會計科目排列次序應依科目性質分別按其流動性、重要性、清償期及其他有關規定爲準。
第六條會計資料所示金額以人民幣爲記賬本位幣，特殊情況下須以外幣達達者，仍應在各該會計資料中，按國家外匯牌價將外幣折成人民幣。
資產
第七條資產購入以取得所有權爲原則。
第七條資產的入賬價值，以取得時的實際成本爲準。所謂成本，包括下列項目：
（1）資產取得時的淨值或自制的成本。
（2）資產取得時的佣金、稅費、法律登記及其他因獲得使用權及所有權之一切費用。
（3）資產依據原定使用目的前的驗收、檢查費用。
（4）資產運達原定使用地點的運輸、保險、儲存及裝卸等費用。
（5）自行建造資產年必須的材料、人工及依成本原則所應負擔的間接費用。
（6）使資產合乎於原定目的的整理、安裝及調試費用。
（7）資產在運輸中的損耗，除應由承攬人賠償者及非常損失外，其正常損耗應由該項資產完好部分負擔。
（8）增加原有資產價值或效能所支付的費用。資產因使用目的或地點發生而引起上述各項費用的重複支出，不得列爲該資產的成本。
第八條資產的取得爲支付現金者，其所支出的現金數額，即爲該項資產的成本，非支付現金而以其他有形資產或勞務交換者，依所交付資產或勞務的成本爲該項資產的成本。
第九條延期或分期付款所得資產價款及其利息與現購價格間的差額，屬裝置期間的固定資產列爲資產的成本，其屬流動資產者得按期作爲該期間的財務費用列賬。
第十條以債權交換而取得的資產，應依所取得資產的市價計算列賬。前項資產無市場價者，以客觀合理的方法予以估計，其有約定者從其約定。
第十二條因贈與或捐贈而獲得的資產，依其市價計價列賬。前項資產無市價者，以客觀合理方法估計。
第十三條資產價值或使用權的存續爲有限期者，應於限期內將其價值依合理而有系統的方法分期攤銷，轉作費用或其他資產的成本。
（1）固定資產折舊的計算，以年限爲基礎的，應依照所得稅法固定資產耐用年數表的規格，其不能適用年限爲基礎者，得采用工作數量或其他類似基礎，以符合資產效能的實際耗減程度。
（2）土地的使用權力，在其可預見效能的期間內，應分期攤銷。
（3）發行債券費用應於債券存續期中攤銷。
（4）開辦費應於組織或建廠於正式營業起5年內攤銷。
（5）租賃固定資產改良的成本應按租賃期間攤銷，其使用年限少於租賃期間者，按使用年限攤銷。
（6）無形資產的攤銷，依其效能存續期間爲準。
（7）預付費用應於其歸屬時將其轉銷。
（8）應收票據及應收賬款備抵呆賬的提列，應以應收賬款、應收票據的餘額爲準。
前項資產的價值或使用權，倘其限尚未屆滿前，已失其產生效益能力，則尚未攤銷餘額，應在扣除可預計的殘值後，悉數記作損失。
第十四條資產在本公司內部轉移或形態改變，除基於成本會計的規定而另計其金額外，應不得改變其原有賬面價格，但訂有內部計算盈虧者，得以內部往來相互補貼。
第十五條固定資產的賬面價值，由於時價的長期劇烈漲落，或其他國內外經濟情況的變化，確實無法表現其真實情況時，以適當的資料補充說明，或依法定程序，報請有關機關覈准變更其賬面價值。
第十六條存貨（包括商品及可材料）領用的計價，應以採用移動加權平均法；前項計價方法經擇用後，不得任意變更，但因特殊原因，得報請有關覈准後變更。
第十七條資本支出及費用支出的劃分，凡因支出而取得的效能僅屬於本期者爲費用支出，其效益屬於本期以後者爲資本支出。
第十八條存貨於每年結賬時，其盤點與賬面發生的盈虧得報請總經理覈准後列爲當期的收入或損失。
負債
第十九條各項負債入賬，悉依其應清償的數額爲標準。
第二十條清償的數額，應爲已經獲得債權人同意的數額，其無法或尚未取得債權人同意的債務，其數額得依據事實估計，或有負債或支付承諾性質的債務者，應於財務報表內註明。
第二十一條長期負債到期日在一年或超一年的一個營業週期以內應於年終或轉列流動負債。
第二十二條公司債的溢價或折價，屬於該項債務的調整項目，並應於債務存續期間以系統的方法，調整其利息。
第二十三條清理外幣的債權債務，如因摺合率變更而發生賬面差額時，其差額應列爲清償時期的收益或費用。
股東權益
第二十四條股東權益包括實收資本、資本公積、盈餘公積和未分配利潤，爲投資者所持有的權益。
第二十五條實收資本經覈准登記的數額爲準，本公司資本額的增減應依公司章程及公司法的規定辦理。
第二十六條投資人投資爲現金以外的資產，其作價不得高於繳付時的公平市價。
第二十七條公司獲有盈餘時，除依法繳納企業所得稅及提取法定公積外，必須依照公司章程進行盈餘的分配，但有累積虧損進，應先彌補。
收入
第二十八條收入係指下列各項而言：（1）產品銷售與勞務服務的供應所獲得的收入。（2）其他業務收入。（3）其他與業務無關的收益，應列入本期的損益。
第二十九條所獲得的收入爲現金以外的資產者，應依照該項資產公平市價或所供給產品或勞務的售價，作爲數額。
第三十條收入的認定，須於債權已經發生的同時並有資產獲得或債權的成立或債務的抵消。
費用
第三十一條與當期收入相配合的支出就是費用。但與當期收入本配合。但無潛在收益能力的支出爲損失。
第三十二條費用係指下列各項而言:
(1)凡爲獲得收入所必須供給的產品或勞務的成本。
(2)凡爲促進獲得收入而消耗的各項費用。
(3)凡爲維持收益能力的繼續存在所消耗的各項費用。
(4)其他與業務無關，應由本期負擔的費用及損失。
第三十三條費用依所支付的現金數額或耗費資產的成本，或所負擔的債務予以估算費用時依合理方法予以估計。
第三十四條當期收入應與當期支出配合，如所獲得的收入，已經列賬而有關的費用尚未發生，該項費用依合理方法估計列賬，已開支但未收實效的費用，該項費用應先以預付費用列賬。
會計報告
第三十五條會計報告的編制，除另有規定者外，應先了解對方的需要，再決定報告的內容及格式，尤應加強對內部各管理階層的報告。
第三十六條會計報告對於下列事項應予注意，或另以附表補充說明：
（1）流動資產賬面價值與市價有重大差異的。
（2）短期及長期投資中有價證券的市價。
（3）存貨的計價方法。
（4）固定資產折舊及最近重新估價日期與方法。
（5）因借款而提供白擔保資產及其相關債務。
（6）公司債務償還時間﹑利率及有關事項。
（7）無形資產攤銷方法。
（8）資本﹑公積及盈餘的變動情況。
（9）影響當期損益的重大原因。
（10）呆賬及閒置資產處理情況。
（11）資本支出執行的情況。
（12）其他應加說明的特殊事項。
第三十七條由於物價或其他經濟狀況的變動，導致會計報告不能正確表示財務狀況及經營結果時，對其差異附適當的說明或補充資料。
第三十八條會計報告編制的原則。
（1）應顯示要點：凡重要的科目、項目或金額，應予分別列示或單獨說明，不重要的項目，可擇其性質相似者並列。
（2）計價基礎應加以說明：資產類項目的價值如以其市價重置成本計價者，均予以說明。
（3）一致性：會計報告的格式及編制方法應各期一致。所應用的會計原則如有變更並足以影響其計算結果時，應將變更情況附註說明。
（4）充分表達：會計報告應能滿足閱讀者的需要，並使不發生誤解，凡報表未能充分說明者，應另以文字補充說明。
第三十九條對生產成本預算數與實際數的差異應作適當的分析及說明。
