1、費用報銷
審覈發票金額及報銷的合理性—Cashier簽字—經理簽字—付現金收款人簽收—蓋現金章Paidbycash(或Paidbycreditcard)—登記—做帳
2、借現金
經理批准的借條—付現金收款人簽收—存保險箱
3、開收據
收到現金—開收據—貼好登記—做賬
4、網上付款
經理批准的請款審批表—做網上付款—拿銀行回單—貼在請款審批表上—登記—給會計做賬
5、支票付款
經理批准的請款審批表—開轉賬支票—登記支票領取記錄—銀行進賬單—蓋預留印鑑—送交銀行—回單貼在請款審批表上—登記—做賬
6、收款回單
銀行拿回單—收款的'白紙貼好—登記—做賬
注：收匯的金額進公司待查戶。收到銀行收匯郵件—確認是否爲一般貿易下收匯—拿銀行回單—填寫收匯劃出申請和涉外收入申報單及出口覈銷單—送交銀行—拿回單—登記—做賬
8、開票
出庫單和供貨合同(或調撥單或銷售清單)覈對無誤—開增值稅-發票(或進出口發票)—蓋發票章或財務章—登記
9、買票
稅控卡和購發票本及最後一份增值稅發票複印件(或進出口發票近一本所有存根聯)—稅務局—銷票(複印件及本)—買票(稅控卡)
10、月末抵扣
電費回單—電費發票復營去供電局換增值稅發票—集好所有需要抵扣的發票—到稅務局抵扣—裝訂
11、抄報稅
抄稅—抄稅處理—發票資料—打印發票清單—兩份—給一份會計
12、月末對賬
現金—帳上餘額與實際餘額覈對
銀行—賬上餘額與銀行對賬單核對—找原因—銀行餘額調節表
對稅—銷項—賬上金額與開發票的總金額覈對(即從打印的發票清單可看出)
進項—賬上金額與增值稅進項抵扣額、運輸發票抵扣額、進出口增值稅抵扣額覈對
13、結匯—填寫賣出外匯申請書
14、付匯—填寫境外匯款申請書、國外發票複印件
