第八章 代理納税審查方法
一、掌握代理納税審核的基本方法
二、瞭解順查法和逆查法、詳查法和抽查法、核對法與查詢法、比較分析法和控制計算法
三、瞭解代理納税審查的基本內容
四、熟悉代理審核會計報表、會計賬簿、會計憑證的主要內容
五、掌握不同委託人代理審查的側重點
六、熟悉調賬基本方法和基本原則
七、掌握對當期和以往年度錯誤會計賬目進行調整的方法
第九章 貨物和勞務税納税申報和納税審核
一、熟悉增值税一般納税人納税申報，熟悉增值税小規模納税人納税申報，熟悉生產企業出口貨物“免、抵、退”税納税申報的操作規範
二、掌握代理增值税徵税範圍、銷售額與銷項税額、進項税額的結轉與轉出、應納税額與出口貨物退(免)税的審核，掌握增值税小規模納税人應税銷售額、應納税額的審核，熟悉生產企業出口貨物“免、抵、退”税納税審核的操作要點
三、瞭解消費税自產或委託加工應税消費品代理納税申報的操作規範，掌握消費税納税申報表計算填報方法
四、熟悉代理消費税應税銷售額，適用税目、税率，納税環節審核操作要點
五、熟悉營業税代理納税申報操作規範，重點掌握服務業、交通運輸業、金融保險業、建築安裝業、貨運業和郵電通信業納税申報表計算填報方法
六、掌握營業税應税勞務額，熟悉銷售不動產、轉讓無形資產銷售額代理納税審核操作要點及基本方法
第十章 所得税納税申報代理和納税審核
一、瞭解企業所得税年度納税申報表的格式、內容，熟悉企業所得税納税申報操作規範，掌握企業所得税納税申報表計算填報方法
二、掌握企業所得税成本、費用、税金、損失、投資收益、營業外收入代理審核操作要點
三、掌握會計所得調整為應税所得審核的內容、方法，熟悉應繳所得税的審核要點
四、熟悉代理個人所得税納税申報操作規範，掌握個人所得税納税申報表的計算填報方法
五、掌握代理個人所得税工資、薪金所得，勞務報酬所得，承包經營所得，個體工商户生產、經營所得，利息、股利、紅利等所得納税申報和審核的操作要點
六、瞭解年所得12萬元以上的個人所得税申報
七、掌握代理外籍個人境內、境外所得應納税額審核的基本方法
第十二章 税務行政複議代理
一、瞭解税務行政複議受案範圍和參加人
二、熟悉税務行政複議的申請、受理、證據、決定和送達
三、掌握代理税務行政複議的基本前提
四、掌握代理税務行政複議的操作規範
第十三章 税務諮詢與税務顧問
一、熟悉税務諮詢的內容和形式
二、掌握税收政策運用諮詢的操作要點
三、瞭解税收籌劃的概念、特點和作用
四、瞭解税收籌劃的.基本程序、方法和操作要點
五、瞭解税務顧問的基本內容
第十四章 註冊税務師執業風險與税務師事務所質量控制
一、瞭解註冊税務師執業風險的概念和影響因素，熟悉註冊税務師執業風險表現形式
二、掌握税務師事務所執業質量控制的目標，熟悉執業質量控制涉及要素和制定執業質量控制制度的原則
四、熟悉業務質量控制制度的內容，瞭解業務的承接和保持評估和決策以及業務約定書，熟悉業務委派和業務實施制度的內容和處理，掌握業務質量控制複核與監控的人員確定和複核或監控內容，瞭解業務工作底稿及檔案管理制度
