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案例分析題一
某企業預投資某一石化項目，設計生產能力爲45萬t，已知生產能力爲30萬t的同類項目投入設備費用爲30000萬元，設備綜合調整係數 1.1，該類項目生產能力指數估計爲0.8。該類項目的建築工程費是設備費的10%，安裝工程費用是設備費的20%，其他工程費用是設備費的10%，這三項的綜合調整係數爲1.0，其他投資費用估算爲l000萬元。項目建設期爲3年，投資進度計劃：第一年30%，第二年50%，第三年20%，建設前期的年數假設爲0。
基本預備費率爲10%，建設期內生產資料漲價預備費率爲5%。該項目的自有資金50000萬元，其餘通過銀行貸款獲得，年利率爲8%，按季計息，貸款發放進度與項目投資進度一致。
該項目達到設計生產能力以後，全廠定員1100人，工資與福利費按照每人每年12000元估算，每年的其他費用爲860萬元(其中其他製造費用 300萬元)。年外購商品或服務費用900萬元，年外購原材料、燃料及動力費爲6200萬元，年修理費爲500萬元，年經營成本爲4500萬元，年營業費用忽略不計，年預收營業收入爲1200萬元。各項流動資金的最低週轉天數：應收賬款30天，預付賬款20天，現金45天，存貨中各構成項的週轉次數均爲 40天，應付賬款30天，預收賬款35天。
問題(計算結果保留兩位小數)：
1.估算建設期借款利息。
2.用分項詳細估算法估算擬建項目的.流動資金，編制流動資金投資估算表。
3.估算建設項目的總投資額。
案例分析題二
1某建設項目有關資料如下：
1)項目計算期爲10年，其中建設期爲2年。項目第3年投產，第5年開始達到100%設計生產能力。
2)項目建設投資8000萬元(不含建設期貸款利息和固定資產投資方向調節稅)，預計7500萬元形成固定資產，500萬元形成無形資產。固定資產折舊費爲673萬元，固定資產餘值在項目運營期末收回。
3)無形資產在運營期8年中，均勻攤人成本。
4)流動資金爲1000萬元，在項目計算期末收回。
5)項目的設計生產能力爲年產量1.1萬t，預計每噸銷售價爲7000元，年營業稅金及附加按營業收入的5%計取，所得稅率爲33%。
6)項目的資金投入、收益、成本等基礎數據見表4-1。
7)還款方式。在項目運營期間(即從第3年至第10年)按等額本金法償還，流動資金貸款每年付息。長期貸款利率爲6.22%(按年計息)，流動資金貸款利率爲3%。
8)經營成本的20%計入固定成本(折舊費、攤銷費、利息支出均應計入固定成本)，法定盈餘公積金按照l0%計提。
問題(各表中數字按四捨五入取整，其他計算結果保留兩位小數)：
1.計算無形資產攤銷費。
2.編制項目借款還本付息估算表。
3.編制項目總成本費用估算表。
4.編制項目利潤與利潤分配表，計算第3年的利息備付率和償債備付率，分析項目的償債能力。
5.計算第7年的產量盈虧平衡點和單價盈虧平衡點，分析項目盈利能力和抗風險能力。
