試題一:
某拆建建設項目的基礎數據如下:
(1) 項目建設期2年,運營期10年,建設投資3600萬元,預計全部形成固定資產.
(2) 項目建設投資來源爲自有資金和貸款，貸款總額爲2000萬元，貸款年利率6%(按年計息)，貸款合同約定運營期1年按照項目的最大償還能力還款，運營期第2~5年將未償還款項等額本息償還，自有資金和貸款在建設期內均衡投入。
(3) 項目固定資產使用年限10年，殘值率5%，直線法折扣。
(4) 流動資金250萬元由項目自有資金在運營期第1年投入(流動資金不用於項目建設期貸款的償還)。
(5) 運營期間正常年份的營業額收入爲900萬元，經驗成本爲280萬元，產品營業稅金及附加稅率爲6%，所得稅爲25%。
(6) 運營期第一年達到設計產能的80%，該年的營業收入，經營成本均爲正常年份的80%，以後各年均達到設計產能。
(7) 在建設期貸款償還完成之前，不計提盈餘公積金，不分配投資者股利。
問題：
1：列式計算項目建設期的貸款利息。
2：列式計算項目運營期第1年償還的貸款本金和利息。
3：列式計算項目運營期第2年應償還的貸款本息額，並通過計算說明項目能否滿足還款要求。
4：項目資本金現金流量表運營期第1年的淨現金流量是多少?
(計算結果保留兩位小數)
【答案】：
1、列式計算，項目建設期的貸款利息。貸款均衡投入，每年投入2000/2=1000萬元，第一年利息1000乘以0.6%/2=30萬，
第二年利息(1000+30+1000/2)乘以0.6%=91.80萬元，建設期貸款利息30+91.80=121.80萬元。
2、列式計算項目運營期第1年償還的貸款本金和利息。固定資產=建設期投資+建設期利息=3600+121.8=3721.80萬元。
年折舊=固定資產乘以(1-殘值率)/使用年限=3721.8乘以(1-5%)/10=353.57萬元，
總成本=經營成本+利息+折舊=280*80%+2121.8*6%+353.57=224+127.31+353.57=704.88萬
利潤總額=營業收入-營業稅附加-總成本=900*80%*(1-6%)-704.88=-28.08萬<0。
所得稅 =0
EBITDA–Tax=900*80%*(1-6%)-280*80%-0=452.80萬元，
第一年償還貸款本金利息總額爲452.80萬元，其中利息127.31萬元，本金=452.80-127.31=325.49萬元
3、列式計算項目運營期第2年應償還的貸款本息額，並通過計算說明項目能否滿足還款要求。
第二年年初貸款餘額=2121.8-325.49=1796.31萬元
二至五年等額本息償還
已知P求A,
A=(A/P，6%，4)=518.40萬元
(本息和)
第二年利息=1796.31*6%=107.78萬元
第二年總成本=經營成本+利息+折舊=280+107.78+353.57=741.35萬元
利潤總額=營業收入-營業稅附加-總成本=900*(1-6%)-741.35=104.65萬元
所得稅=104.65*25%=26.16萬元
EBITDA-Tax =營業收入-營業稅附加-經營成本-所得稅
=900*(1-6%)-280-26.16=539.84〉518.40 所以能滿足還款要求
4、項目本金現金流量表運營期第1年的淨現金流量是多少?
現金流入：營業收入
=900*80%=720萬元
現金流出：經營成本 + 營業稅 + 所得稅 + 本利和 + 流動資金
=280*80%+900*80%*6%+0+452.80+250=224+43.2+452.8+250=970
淨現金流
=720–970=250
(第一年除流動資金外所有的淨收入都用於還本付息，所以淨現金流肯定就是投入的流動資金額)
試題二(20分)
某承包人在一多層廠房工程施工中，擬定了三個可供選擇的施工方案，專家組爲此進行技術經濟分析，對各方案的技術經濟指標得分見表2.1，並一致認爲各技術經濟指標的重要程度爲：F1相對於F2重要，F1相對於F3較重要，F2和F4同等重要，F3和F5同等重要。
問題：
1：採用0-4評分法計算各技術經濟指標的權重，將計算結果填入答題卡表2.1中
2：列表計算各方案的功能指標，將計算結果填入答題卡表2.2中。
3：已知A,B,C三個施工方案成本指數分別爲0.3439,0.3167.0.3394。請採用價值指數法選擇最佳施工方案。
4：該工程合同工期爲20個月，承包人報送並已獲得監理工程師審覈批准的施工網絡速度計劃如圖2.1所示，開工前，因承包人工作班組調整，工作A和工作E需由同一工作班組分別施工。承包人應如何合理調整該施工網絡進度計劃(繪製調整後的網絡進度計劃圖)?新的網絡進度計劃的工期是否滿足合同要求?關鍵工作有那些?(功能指數和價值指數的計算結果保留四位小數)
【答案】：
1、 F1相對於F2很重要，F1相對於F3較重要，F2和F4同等重要，F3和F5同等重要。
3、A方案價值指數=0.3333/0.3439=0.9692
B方案價值指數=0.3397/0.3367=1.0726
C方案價值指數=0.3270/0.3394=0.9635
因爲B方案價值指數最大，所以選B方案。
4、調整後的施工網絡進度計劃
新的網絡計劃能夠滿足合同要求，關鍵工作A,E,H工期19個月。
試題三：(20分)
某省屬高校投資建設一棟建築面積爲30000㎡的普通教學樓，擬採用工程量清單以公開招標方式進行施工招標，業主委託具有相應招標代理和造價諮詢資質的某諮詢企業編制招標文件和最高投標限價(該項目的最高投標限價爲5000萬元)。
諮詢企業編制招標文件和最高投標限價過程中，發生如下事件。
事件1：爲了響應業主對潛在投標人擇優選擇的高要求，諮詢企業的項目經理在招標文件中設置了以下幾項內容。
(1) 投標人資格條件之一爲：投標人近5年必須承擔過高校教學樓工程：
(2) 投標人近5年獲得過魯班獎、本省省級質量獎等獎項作爲加分條件：
(3) 項目的投標保證金爲75萬元。且投標保證金必須從投標企業的基本賬戶轉出：
(4) 中標人的履約保證金爲最高投標限價的10%。
事件2：項目經理認爲招標文件中的合同條款是基本的粗略條款，只需將政府有關管理部門出臺的施工合同示範文本添加項目基本信息後附在招標文件中即可。
事件3：在招標文件編制人員研究項目的評標辦法時，項目經理認爲所在諮詢企業以往代理的招標項目更常採用綜合評估法。遂要求編制人員採用綜合評估法。
事件4：該諮詢企業技術負責人在審覈項目成果文件時發現項目工程量清單中存在漏項，要求做出修改。項目經理解釋認爲第二天需要向委託人提交成果文件且合同條款中已有關於漏項的處理約定，故不做修改。
事件5：該諮詢企業的負責人認爲最高投標限價不需要保密。因此，又接受了某擬投標人的委託，爲其提供該項目的投標報價諮詢。
事件6：爲控制投標報價的價格水平，諮詢企業和業主商定，以代表省內先進水平的A施工企業的企業定額作爲依據，編制本項目的最高投標限價。
問題：
1：針對事件1：逐一指出諮詢企業項目經理爲響應業主要求提出的(1)~(4)項內容是否妥當，並說明理由。
2：針對事件2~6，分別指出相關人員的行爲或觀點是否正確或妥當，並說明理由。
【答案】
1.(1)不妥當。
理由:根據《招投標法》的相關規定，招標人不得以不合理條件限制或排斥投標人。招標人不得以不合理的條件限制或者排斤潛在投標人，不得對潛在投標人實行歧視待遇。
(2)不妥當。
理由:根據《招投標法》的相關規定，以獎項作爲加分條件屬於不合理條件限制或排斥投標人。依法必須進行招標的項目，其招標投標活動不受地區或者部門的限制。任何單位和個人不得違法限制或者排斤本地區、本系統以外的法人絨者其他組織參加投標，不得以任何方式非法干涉招標投標活動。
(3)妥當。
理由:根據《招標投標法實施條例》的相關規定，招標人在招標文件中要求投標人提交投標保證金，投標保證金不得超過招標項目估算價的2%，且投標保證金必須從投標人的基本賬戶轉出。投標保證金有效期應當與投標有效期一致。
(4)不妥當。
理由:根據鑲招標投標法實施條例》的相關規定，招標文件要求中標人提交履約保證金的，中標人應當按照招標文件的要求提交，履約保證金不得超過中標合同價的10%。
2.(1) 事件2中項目經理的觀點不正確。
理由:根據《標準施工招標文件》的相關規定，合同條款屬於招標文件的組成部分，合同條款及格式中明確了施工合同條款由通用合同條款和專用合同條款兩部分組成，同時規定了合同協議書、履約擔保和預付款擔保的文件格式。其中專用合同條款是發包人和承包人雙方根據工程具體情況對通用合同條款的補充、細化，除通用合同條款中明確專用合同條款可作出不同約定外，補充和細化的內容不得與通用合同條款規定的.內容相牴觸。
(2) 事件3中項目經理的觀點不正確。
理由:根民據《招標投標法實施條例》的相關規定，普通教學樓屬於通用項目，宜採用經評審的最低投標報價法進行評標。經評畝的最低投標價法一般適用於具有通用技術、性能標準或者招標人對其技術、性能沒有特殊要求的招標項目。
(3) 事件4中企業技術負責人的觀點正確。
理由:根據《招投標法》的相關規定，工程量清單中存在批漏，應及時作出修改。
(4)事件4中項目經理的觀點不正確。
理由:根據《招投標法》的相關規定，工程量清單作爲投標人編制投標文件的依據，如存在漏
項，應及時作出修改。招標工程量清單必須作爲招標文件的組成部分，其準確性和完整性由招標人負責。因此，招標工程量清單是否準確和完整，其責任應當由提供工程量清單的發包人負責，作爲投標人的承包人不應承擔因工程量清單的缺項、漏項以及計算錯誤帶來的風險與損失。
(5) 事件5中企業技術負責人的行爲不正確。
理由:根據《招投標法》的相關規定，同一項目，諮詢企業不得既接受招標人的委託，又接受投標人的委託。同時接受招標人和投標人絨兩個以上投標人對同一工程項目的工程造價諮詢業務屬於違法違規行爲。
(6) 事件6中諮詢企業和業主的行爲不正確
理由:根據《招標投標法實施條例》的相關規定，編制最高投標限價應依據國家或省級建設行政主管部門瀕發的有關計價依據和辦法，依據擬訂的招標文件和招標工程量清單，結合工程具體情況發佈的招標工程的最高投標限價。包括:(均現行國家標準吒建設工程工程量清單計價規範》GB50500-2013與專業工程計量規範。(2)國家或省級、行業建設主管部門瀕發的計價定額和計價辦法。(3)建設工程設計文件及相關資料。(4) 擬定的招標文件及招標工程量清單。(5)與建設項目相關的標準、規範、技術資料。(6)施工現場情況、工程特點及常規施工方案。(7)工程造價管理機構發佈的工程造價信息，工程造價信息沒有發佈的，參照市場價。(8)其他的相關資料。不得采用任何企業的定額。
