第一章 税法基本原理
一、税法概述
(一)瞭解税法的概念
(二)瞭解税法的特點
(三)熟悉税法的原則：税法基本原則、税法適用原則
(四)熟悉税法的效力
(五)掌握税法的解釋：立法解釋、司法解釋、行政解釋、字面、解釋、限制解釋與擴充解釋
(六)瞭解税法的作用：規範作用、經濟作用
(七)瞭解税法與其他部門法的關係：與憲法的關係、與民法的關係、與行政法的關係、與經濟法的關係、與刑法的關係、與國際法的關係
二、税收法律關係
(一)熟悉税收法律關係的概念與特點
(二)掌握税收法律關係的主體：徵税主體、納税主體
(三)瞭解税收法律關係的產生、變更、消滅
三、税收實體法與税收程序法
(一)掌握税收實體法要素的主要規定
(二)掌握税收程序法的基本制度、確定程序制度、徵收程序制度、稽查程序制度
四、税法的運行
(一)熟悉税收立法的有關規定
(二)掌握税收執法的主要內容
(三)瞭解税收司法的相關規定
五、國際税法
(一)瞭解國際税法的概念及原則
(二)熟悉税收管轄權：税收管轄權的概念和分類、約束税收管轄權的國際慣例
(三)掌握國際重複徵税的概念、國際税收抵免制度
(四)熟悉國際避税與反避税：國際避税的基本方式和方法、國際避税地、國際反避税、轉讓定價税制
(五)瞭解國際税收協定：概念、基本內容、對外簽訂的税收協定與國內税法的關係
六、税法的建立與發展
(一)瞭解中國歷史上的税法：中國古代的税法、中國半封建半殖民地時期的税法
(二)瞭解新中國税法的建立與發展：l950年税法的建立與修訂、20世紀80年代税法的重建與改革、20世紀90年代税法的完善、21世紀初税法建設的規範化
第二章 增值税
一、增值税概述
(一)瞭解增值税的概念
(二)熟悉增值税的類型
(三)熟悉增值税的性質及其原理
(四)瞭解增值税與其他流轉税的配合
(五)熟悉增值税的計税方法
(六)瞭解增值税的特點和優點
(七)瞭解我國增值税制度的建立與發展
二、納税義務人與扣繳義務人
(一)熟悉增值税納税義務人與扣繳義務人的基本規定
(二)熟悉增值税納税人的分類
(三)掌握小規模納税人的認定及管理
(四)掌握一般納税人的認定與管理
三、徵税範圍
(一)掌握增值税徵税範圍的一般規定
(二)掌握視同銷售貨物行為的徵税規定
(三)掌握混合銷售行為和兼營行為的徵税規定
(四)熟悉徵税範圍的特別規定，包括熟悉其他屬於增值税徵税範圍的內容、熟悉不徵增值税的貨物和收入
四、税率
(一)瞭解增值税税率體現着貨物的整體税負
(二)瞭解確定增值税税率的基本原則及增值税税率的類型
(三)掌握增值税税率
(四)熟悉適用13%低税率貨物的具體範圍
(五)掌握增值税的徵收率
五、增值税的減税、免税
(一)掌握法寶免税項目
(二)熟悉糧食和食用植物油免税規定
(三)掌握農業生產資料免税規定
(四)瞭解軍隊軍工系統免税規定
(五)瞭解公安司法部門的免税規定
(六)熟悉資源綜合利用的優惠規定
(七)瞭解電力部門的優惠規定
(八)瞭解醫療衞生的政策規定
(九)熟悉軟件產品的政策規定
(十)熟悉修理修配的政策規定
(十一)瞭解煤層氣抽採的政策的規定
(十二)熟悉進口免税品銷售業務的政策規定
(十三)熟悉金融資產管理的政策規定
(十四)瞭解債轉股企業的政策規定
(十五)瞭解供熱企業的政策規定
(十六)熟悉放棄免税權處理的規定
(十七)熟悉促進節能服務產業發展的規定
(十八)掌握促進殘疾人就業税收優惠規定
(十九)掌握對起徵點的政策規定
(二十)熟悉蔬菜鮮活肉蛋產品流通環節優惠規定
(二十一)熟悉享受多重税收優惠政策管理規定
六、銷項税額與進項税額
(一)掌握增值税銷項税額的政策規定
(二)掌握增值税進項税額的有關規定
七、應納税額的計算
(一)掌握一般納税人應納税額的計算
(二)掌握小規模納税人應納税額的計算
(三)熟悉進口貨物應納税額的計算
八、特定企業(或交易行為)的增值税政策
(一)熟悉成品油加油站增值税規定：
(二)熟悉電力產品增值税基本規定
(三)瞭解關於核電行業增值税規定
(四)瞭解油氣田企業增值税規定
(五)熟悉黃金交易、鉑金交易、貨物期貨、鑽石交易增值税規定
九、申報與繳納
(一)掌握納税義務發生時間
(二)瞭解納税期限
(三)瞭解納税地點
十、增值税專用發票的使用和管理
(一)熟悉專用發票的構成與限額管理、初始發行、領購開具
(二)掌握專用發票的開具範圍、開具要求
(三)熟悉專用發票數據採集
(四)熟悉專用發票繳銷
(五)瞭解專用發票發售差錯處理
(六)熟悉丟失已開具專用發票、丟失未開具專用發票、代開虛開專用發票、善意取得虛開的專用發票的有關規定
(七)瞭解輔導期一般納税人使用專用發票
