導語：註冊税務師是指經全國統一考試合格，取得《註冊税務師執業資格證書》並經註冊登記的、從事税務代理活動的專業技術人員。下面和小編來看看税務師考試《税法一》考試大綱。希望對大家有所幫助。
前言：
本科目考試內容涉及的政策法規以2016 年度為主，加2017 年度4月30日前的必要税收政策調整。《税法(一)》是針對全國税務師職業資格考試而編寫的一本考試學習綱要，通過本大綱的學習，要求考生了解税法的基本理論和税法發展歷史，熟悉貨物勞務税的政策法規，重點掌握增值税、消費税、資源税、土地增值税等章節的計算。根據税法內容的相關性，本大綱部分章節有調整，土地增值税法內容從《税法(二)》調整到《税法(一)》，國際税收內容調整到《税法(二)》，請各位考生重點關注。
第一章、税法基本原理
一、税法概述
(一)熟悉税法的原則：税法基本原則、税法適用原則
(二)熟悉税法的效力
(三)掌握税法的解釋：立法解釋、司法解釋、行政解釋、字面解釋、限制解釋與擴充解釋
(四)瞭解税法的作用：規範作用、經濟作用
(五)瞭解税法與其他部門法的關係：與憲法的關係、與民法的關係、與行政法的關係、與經濟法的關係、與刑法的關係、與國際法的關係
二、税收法律關係
(一)掌握税收法律關係的主體：徵税主體、納税主體
(二)瞭解税收法律關係的產生、變更、消滅
三、税收實體法與税收程序法
(一)掌握税收實體法要素的主要規定
(二)掌握税收程序法的基本制度、確定程序制度、徵收程序制度、稽查程序制度
四、税法的運行
(一)熟悉税收立法的有關規定
(二)熟悉税收執法的主要內容
(三)瞭解税收司法的相關規定
五、税法的建立與發展
(一)瞭解中國歷史上的税法：中國古代的税法、中國半封建半殖民地時期的税法
(二)瞭解新中國税法的建立與發展：1950年税法的建立與修訂、20世紀80年代税法的重建與改革、20世紀90年代税法的完善、21世紀初税法建設的規範化
第二章、增值税
一、增值税概述
(一)熟悉增值税的類型
(二)熟悉增值税的性質及其原理
(三)瞭解增值税與其他流轉税的配合
(四)掌握增值税的計税方法
(五)瞭解我國增值税制度的'建立與發展
二、納税義務人與扣繳義務人
(一)熟悉增值税納税義務人與扣繳義務人的基本規定
(二)掌握增值税納税人的分類
(三)掌握小規模納税人的管理
(四)掌握一般納税人的登記管理
三、徵税範圍
(一)掌握增值税徵税範圍的一般規定
(二)掌握視同銷售貨物和提供應税行為的徵税規定
(三)掌握混合銷售行為和兼營的徵税規定
(四)熟悉徵税範圍的具體規定，掌握營改增四個行業徵收範圍變化
(五)熟悉不徵增值税的項目
四、税率
(一)瞭解增值税税率體現着貨物的整體税負
(二)瞭解確定增值税税率的基本原則及增值税税率的類型
(三)掌握增值税税率基本規定
(四)掌握適用低税率貨物的具體範圍，特別是營改增四個行業的税率
(五)熟悉跨境應税行為適用零税率的範圍
(六)掌握增值税的徵收率
五、增值税的減税、免税
(一)掌握法定免税項目，特別是營改增後四個行業的税收優惠政策
(二)熟悉糧食和食用植物油免税規定
(三)掌握農業生產資料免税規定
(四)瞭解財政部國家税務總局規定的其他税收優惠政策
(五)瞭解營改增相關增值税優惠
(六)掌握起徵點的政策規定
(七)掌握小微企業增值税優惠政策
六、增值税計税方法的一般規定：瞭解增值税幾種計税方法
七、掌握一般計税方法應納税額的計算
(一)掌握銷項税額
(二)掌握進項税額的具體規定
(三)瞭解二手車經營業務有關增值税問題
(四)掌握應納税額計算的相關規定
(五)掌握“營改增”特定行業增值税的處理
八、簡易計税方法應納税額的計算
(一)掌握含税銷售額的換算
(二)掌握營改增後簡易方法的計算
九、進口貨物應納税額的計算：熟悉進口貨物應納税額的計算
十、特定企業的增值税政策：瞭解特定企業(或交易行為)的增值税政策
十一、出口貨物、勞務、服務和無形資產增值税退(免)税
(一)瞭解適用增值税退(免)税政策的出口貨物、勞務、服務和無形資產
(二)熟悉增值税退(免)税辦法
(三)瞭解增值税出口退税率
(四)掌握增值税退(免)税的計税依據
(五)掌握增值税免抵退税和免退税的計算
(六)瞭解適用增值税免税政策的出口貨物、勞務、服務和無形資產
(七)瞭解適用增值税徵税政策的出口貨物、勞務、服務和無形資產
十二、申報與繳納
(一)掌握納税義務發生時間
(二)瞭解納税期限
(三)瞭解納税地點
十三、增值税專用發票的使用和管理
(一)熟悉專用發票的構成與限額管理、初始發行、領購開具
(二)掌握專用發票的開具範圍、開具要求、作廢處理、紅字發票開具
(三)瞭解專用發票數據採集
(四)熟悉專用發票繳銷
(五)瞭解專用發票發售差錯處理
(六)熟悉丟失已開具專用發票、丟失未開具專用發票、代開虛開專用發票、善意取得虛開的專用發票的有關規定
(七)瞭解輔導期一般納税人使用專用發票
(八)瞭解税務機關代開專用發票
第三章、消費税
一、納税義務人：瞭解消費税納税義務人的規定，熟悉委託加工納税人的規定
二、税目與税率
(一)掌握消費税税目
(二)熟悉消費税現行税率
(三)掌握適用税率的特殊規定：捲煙、白酒適用税率的特殊規定
三、計税依據
(一)掌握實行從量定額與從價定率計徵辦法的計税依據
(二)瞭解銷售數量的確定
(三)掌握銷售額的確定
(四)掌握計税依據的特殊規定
四、應納税額的一般計算
(一)掌握從價定率計算
(二)掌握從量定額計算
(三)掌握從價定率與從量定額混合計算
五、自產自用應税消費品應納税額的計算
(一)掌握連續生產應税消費品的應納税額計算
(二)掌握連續用於其他方面的應納税額計算
(三)掌握組成計税價格的確定
(四)掌握外購應税消費品已納税款的扣除
六、委託加工應税消費品應納税額的計算
(一)熟悉委託加工應税消費品的確定
(二)掌握代收代繳税款的規定
(三)掌握委託加工應税消費品組成計税價格的計算
(四)掌握用委託加工收回的應税消費品連續生產應税消費品計算徵收消費税的規定
七、進口應税消費品應納税額的計算
(一)瞭解進口應税消費品的基本規定
(二)掌握進口應税消費品組成計税價格的計算
八、消費税徵税環節的特殊規定
(一)掌握金銀首飾徵收消費税的若干規定
(二)熟悉捲煙批發環節徵收消費税的規定
九、熟悉出口貨物消費税政策及管理
(一)熟悉消費税退(免)税政策
(二)瞭解消費税退(免税)管理
十、申報與繳納
(一)瞭解納税義務發生時間
(二)瞭解納税地點
(三)熟悉納税環節
(四)瞭解納税期限
(五)熟悉報繳税款的方法
(六)瞭解葡萄酒消費税管理
(七)瞭解成品油消費税徵收管理
第四章、附加税與煙葉税
一、城市維護建設税：掌握城市維護建設税的基本規定
二、教育費附加
(一)瞭解教育費附加的徵收範圍及計徵依據
(二)瞭解教育費附加的計徵比率與計算
(三)熟悉教育費附加的減免規定
三、煙葉税
(一)瞭解煙葉税的計税依據及徵收範圍
(二)熟悉煙葉税的計算及徵收管理
第五章、資源税
一、資源税概述：瞭解資源税的立法原則
二、納税人與扣繳義務人：瞭解納税人與扣繳義務人的規定
三、徵税範圍：掌握徵税範圍的具體規定
四、税目與税率
(一)熟悉資源税税目
(二)瞭解資源税税率適用的規定
五、計税依據和納税額的計算
(一)掌握計税依據的一般規定和特殊規定
(二)熟悉應納税額的計算
六、申報與繳納
(一)瞭解納税義務發生時間
(二)瞭解納税地點
(三)瞭解納税期限
(四)熟悉代扣代繳的規定
第六章、車輛購置税
一、車輛購置税概述：瞭解車輛購置税的作用
二、納税義務人
(一)熟悉車輛購置税應税行為
(二)瞭解車輛購置税徵税區域
(三)熟悉車輛購置税納税人的具體範圍
三、徵税對象和徵税範圍
(一)瞭解車輛購置税的徵税對象
(二)熟悉車輛購置税的徵税範圍
四、税率與計税依據
掌握車輛購置税税率與計税依據的具體規定，購買自用應税車輛計税依據的確定，進口 自用應税車輛計税依據的確定，以最低計税價格為計税依據的確定。
五、税收優惠
(一)瞭解税收優惠的具體規定
(二)瞭解車輛購置税的退税
六、應納税額的計算：熟悉各種應税行為的具體計算方法
七、申報與繳納
(一)瞭解車輛購置税的納税環節
(二)瞭解車輛購置税的納税地點
(三)瞭解車輛購置税的納税期限
(四)熟悉繳税管理的規定
(五)熟悉完税、免税證明
第七章、土地增值税
一、土地增值税概述：瞭解土地增值税的立法原則
二、徵税範圍、納税人
(一)掌握土地增值税的徵税範圍
(二)熟悉土地增值税的納税人
三、税率：掌握土地增值税的税率
四、計税依據
(一)掌握收入額的確定
(二)掌握扣除項目的金額
(三)掌握評估價格辦法及有關規定
五、應納税額的計算
(一)掌握轉讓土地使用權和出售新建房及配套設施應納税額的計算方法
(二)掌握出售舊房應納税額的計算方法
(三)熟悉特殊售房方式應納税額的計算方法
六、減免税優惠
(一)掌握一般減免税的規定
(二)熟悉特殊減免税的規定
七、徵收管理
(一)熟悉申報納税的程序
(二)熟悉納税時間和繳納方法
(三)熟悉納税的地點
(四)熟悉相關單位的責任與義務
(五)掌握房地產開發項目土地增值税的清算管理
第八章、關税
一、關税概述
(一)瞭解關税的起源和發展
(二)熟悉關税的分類
二、納税人及徵税對象
(一)瞭解關税納税義務人規定
(二)瞭解關税徵税對象
三、税率的適用
(一)瞭解關税税則制度
(二)瞭解進口關税税率規定
(三)瞭解出口關税税率規定
(四)瞭解進出口關税的税率適用
四、關税完税價格
(一)掌握關税的完税價格
(二)掌握對實付或應付價格的調整
(三)熟悉特殊進口貨物的完税價格
(四)瞭解進口貨物相關費用核定的規定
(五)瞭解出口貨物的完税價格
五、關税減免
(一)熟悉法定減免税
(二)熟悉特定減免税
(三)瞭解臨時減免税
六、應納税額的計算
(一)熟悉從價税應納税額的計算
(二)瞭解從量税應納税額的計算
(三)瞭解複合税應納税額的計算
(四)瞭解滑準税應納税額的計算
七、關税徵收管理
(一)瞭解關税繳納
(二)瞭解關税的強制執行
(三)瞭解關税退還
(四)熟悉關税補徵和追徵
(五)瞭解關税納税爭議
(六)瞭解海關企業分類管理
