一、单项选择题
1. C2. B3. B4. D5. A
6. C7. B8. D9. D10. A
11. D12. C13. C14. D15. B
16. A17. C18. C19. B20. D
21. A22. D23. A24. A25. C
二、多项选择题
1. ABCD2. ACD3. BCD4. ABD5. ABC
6. BC7. AB8. ABCD9. CD10. AC
三、判断题
1. √2. ×3. ×4. √5. ×
6. √7. ×8. √9. ×10. √
四、计算题
1. [答案]
(1)计算两个项目净现值的期望值
A项目：200×0.2+100×0.6+50×0.2=110(万元)
B项目：300×0.2+100×0.6+(-50)×0.2=110(万元)
(2)计算两个项目期望值的标准离差
A项目：[(200-110)2×0.2+(100-110)2×0.6+(50-110)2×0.2]1/2=48.99
B项目：[(300-110)2×0.2+(100-110)2×0.6+(-50-110)2×0.2]1/2=111.36
(3)判断A、B两个投资项目的优劣
由于A、B两个项目投资额相同，期望收益(净现值)亦相同，而A项目风险相对较小(其标准离差小于B项目)，故A项目优于B项目。
2. [答案]
(1)计算2000年应收账款周转天数
应收账款周转天数={360×[(200+400)÷2]}/2000=54(天)
(2)计算2000年存货周转天数
存货周转天数={360×[(200+600)÷2]}/1600=90(天)
(3)计算2000年年末流动负债和速动资产余额
年末速动资产/年末流动负债=1.2
(年末速动资产=400)/年末流动负债=0.7
解之得：年末流动负债=800(万元)
年末速动资产=960(万元)
(4)计算2000年年末流动比率
流动比率=(960+600)/800=1.95
3. [答案]
(1)计算本年度乙材料的经济进货批量
本年度乙材料的经济进货批量=[(2×36000×20)/16]1/2=300(千克)
(2)计算本年度乙材料经济进货批量下的相关总成本
本年度乙材料经济进货批量下的相关总成本=[2×36000×20×16)1/2=4800(元)
(3)计算本年度乙材料经济进货批量下的平均资金占用额
本年度乙材料经济进货批量下的平均资金占用额=300×200÷2=30000(元)
(4)计算本年度乙材料最佳进货批次
本年度乙材料最佳进货批次=36000÷300=120(次)
4. [答案]
(1)计算经营现金收入
经营现金收入=4000×80%+50000×50%=28200(元)
(2)计算经营现金支出
经营现金支出=8000×70%+5000+8400+16000+900=35900(元)
(3)计算现金余缺
现金余缺=8000+28200-(35900+10000)=-9700(元)
(4)确定最佳资金筹措或运用数额
银行借款数额=5000+10000=15000(元)
(5)确定现金月末余额
现金月末余额=15000-9700=5300(元)
