第一章 稅法基本原理
一、稅法概述
(一)瞭解稅法的概念
(二)瞭解稅法的特點
(三)熟悉稅法的原則：稅法基本原則、稅法適用原則
(四)熟悉稅法的效力
(五)掌握稅法的解釋：立法解釋、司法解釋、行政解釋、字面、解釋、限制解釋與擴充解釋
(六)瞭解稅法的作用：規範作用、經濟作用
(七)瞭解稅法與其他部門法的關係：與憲法的關係、與民法的關係、與行政法的關係、與經濟法的關係、與刑法的關係、與國際法的關係
二、稅收法律關係
(一)熟悉稅收法律關係的概念與特點
(二)掌握稅收法律關係的主體：徵稅主體、納稅主體
(三)瞭解稅收法律關係的產生、變更、消滅
三、稅收實體法與稅收程序法
(一)掌握稅收實體法要素的主要規定
(二)掌握稅收程序法的基本制度、確定程序制度、徵收程序制度、稽查程序制度
四、稅法的運行
(一)熟悉稅收立法的有關規定
(二)掌握稅收執法的主要內容
(三)瞭解稅收司法的相關規定
五、國際稅法
(一)瞭解國際稅法的概念及原則
(二)熟悉稅收管轄權：稅收管轄權的概念和分類、約束稅收管轄權的國際慣例
(三)掌握國際重複徵稅的概念、國際稅收抵免制度
(四)熟悉國際避稅與反避稅：國際避稅的基本方式和方法、國際避稅地、國際反避稅、轉讓定價稅制
(五)瞭解國際稅收協定：概念、基本內容、對外簽訂的稅收協定與國內稅法的關係
六、稅法的建立與發展
(一)瞭解中國歷史上的稅法：中國古代的稅法、中國半封建半殖民地時期的稅法
(二)瞭解新中國稅法的建立與發展：l950年稅法的建立與修訂、20世紀80年代稅法的重建與改革、20世紀90年代稅法的完善、21世紀初稅法建設的規範化
第二章 增值稅
一、增值稅概述
(一)瞭解增值稅的概念
(二)熟悉增值稅的類型
(三)熟悉增值稅的性質及其原理
(四)瞭解增值稅與其他流轉稅的配合
(五)熟悉增值稅的計稅方法
(六)瞭解增值稅的特點和優點
(七)瞭解我國增值稅制度的建立與發展
二、納稅義務人與扣繳義務人
(一)熟悉增值稅納稅義務人與扣繳義務人的基本規定
(二)熟悉增值稅納稅人的分類
(三)掌握小規模納稅人的認定及管理
(四)掌握一般納稅人的認定與管理
三、徵稅範圍
(一)掌握增值稅徵稅範圍的一般規定
(二)掌握視同銷售貨物行爲的徵稅規定
(三)掌握混合銷售行爲和兼營行爲的徵稅規定
(四)熟悉徵稅範圍的特別規定，包括熟悉其他屬於增值稅徵稅範圍的內容、熟悉不徵增值稅的貨物和收入
四、稅率
(一)瞭解增值稅稅率體現着貨物的整體稅負
(二)瞭解確定增值稅稅率的基本原則及增值稅稅率的類型
(三)掌握增值稅稅率
(四)熟悉適用13%低稅率貨物的具體範圍
(五)掌握增值稅的徵收率
五、增值稅的減稅、免稅
(一)掌握法寶免稅項目
(二)熟悉糧食和食用植物油免稅規定
(三)掌握農業生產資料免稅規定
(四)瞭解軍隊軍工系統免稅規定
(五)瞭解公安司法部門的免稅規定
(六)熟悉資源綜合利用的優惠規定
(七)瞭解電力部門的優惠規定
(八)瞭解醫療衛生的政策規定
(九)熟悉軟件產品的政策規定
(十)熟悉修理修配的政策規定
(十一)瞭解煤層氣抽採的政策的規定
(十二)熟悉進口免稅品銷售業務的政策規定
(十三)熟悉金融資產管理的政策規定
(十四)瞭解債轉股企業的政策規定
(十五)瞭解供熱企業的政策規定
(十六)熟悉放棄免稅權處理的規定
(十七)熟悉促進節能服務產業發展的規定
(十八)掌握促進殘疾人就業稅收優惠規定
(十九)掌握對起徵點的政策規定
(二十)熟悉蔬菜鮮活肉蛋產品流通環節優惠規定
(二十一)熟悉享受多重稅收優惠政策管理規定
六、銷項稅額與進項稅額
(一)掌握增值稅銷項稅額的政策規定
(二)掌握增值稅進項稅額的有關規定
七、應納稅額的計算
(一)掌握一般納稅人應納稅額的計算
(二)掌握小規模納稅人應納稅額的計算
(三)熟悉進口貨物應納稅額的計算
八、特定企業(或交易行爲)的增值稅政策
(一)熟悉成品油加油站增值稅規定：
(二)熟悉電力產品增值稅基本規定
(三)瞭解關於核電行業增值稅規定
(四)瞭解油氣田企業增值稅規定
(五)熟悉黃金交易、鉑金交易、貨物期貨、鑽石交易增值稅規定
九、申報與繳納
(一)掌握納稅義務發生時間
(二)瞭解納稅期限
(三)瞭解納稅地點
十、增值稅專用發票的使用和管理
(一)熟悉專用發票的構成與限額管理、初始發行、領購開具
(二)掌握專用發票的開具範圍、開具要求
(三)熟悉專用發票數據採集
(四)熟悉專用發票繳銷
(五)瞭解專用發票發售差錯處理
(六)熟悉丟失已開具專用發票、丟失未開具專用發票、代開虛開專用發票、善意取得虛開的專用發票的有關規定
(七)瞭解輔導期一般納稅人使用專用發票
