一、單項選擇題
1. C2. B3. B4. D5. A
6. C7. B8. D9. D10. A
11. D12. C13. C14. D15. B
16. A17. C18. C19. B20. D
21. A22. D23. A24. A25. C
二、多項選擇題
1. ABCD2. ACD3. BCD4. ABD5. ABC
6. BC7. AB8. ABCD9. CD10. AC
三、判斷題
1. √2. ×3. ×4. √5. ×
6. √7. ×8. √9. ×10. √
四、計算題
1. [答案]
(1)計算兩個項目淨現值的期望值
A項目：200×0.2+100×0.6+50×0.2=110(萬元)
B項目：300×0.2+100×0.6+(-50)×0.2=110(萬元)
(2)計算兩個項目期望值的標準離差
A項目：[(200-110)2×0.2+(100-110)2×0.6+(50-110)2×0.2]1/2=48.99
B項目：[(300-110)2×0.2+(100-110)2×0.6+(-50-110)2×0.2]1/2=111.36
(3)判斷A、B兩個投資項目的優劣
由於A、B兩個項目投資額相同，期望收益(淨現值)亦相同，而A項目風險相對較小(其標準離差小於B項目)，故A項目優於B項目。
2. [答案]
(1)計算2000年應收賬款週轉天數
應收賬款週轉天數={360×[(200+400)÷2]}/2000=54(天)
(2)計算2000年存貨週轉天數
存貨週轉天數={360×[(200+600)÷2]}/1600=90(天)
(3)計算2000年年末流動負債和速動資產餘額
年末速動資產/年末流動負債=1.2
(年末速動資產=400)/年末流動負債=0.7
解之得：年末流動負債=800(萬元)
年末速動資產=960(萬元)
(4)計算2000年年末流動比率
流動比率=(960+600)/800=1.95
3. [答案]
(1)計算本年度乙材料的經濟進貨批量
本年度乙材料的經濟進貨批量=[(2×36000×20)/16]1/2=300(千克)
(2)計算本年度乙材料經濟進貨批量下的相關總成本
本年度乙材料經濟進貨批量下的相關總成本=[2×36000×20×16)1/2=4800(元)
(3)計算本年度乙材料經濟進貨批量下的平均資金佔用額
本年度乙材料經濟進貨批量下的平均資金佔用額=300×200÷2=30000(元)
(4)計算本年度乙材料最佳進貨批次
本年度乙材料最佳進貨批次=36000÷300=120(次)
4. [答案]
(1)計算經營現金收入
經營現金收入=4000×80%+50000×50%=28200(元)
(2)計算經營現金支出
經營現金支出=8000×70%+5000+8400+16000+900=35900(元)
(3)計算現金餘缺
現金餘缺=8000+28200-(35900+10000)=-9700(元)
(4)確定最佳資金籌措或運用數額
銀行借款數額=5000+10000=15000(元)
(5)確定現金月末餘額
現金月末餘額=15000-9700=5300(元)
