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一、 出口信貸的概念和特點
1. 出口信貸是一種國際信貸方式，是一國爲了支持和擴大本國大型機械、成套設備、大型工程項目等的出口，加強國際競爭能力，以對本國的出口給予利息補貼並提供信貸擔保的辦法，鼓勵本國的銀行對本國出口商或外國進口商(或其銀行)提供利率較低的貸款，以解決本國出口商資金週轉的困難，或滿足國外進口商對本國出口商支付貨款需要的一種融資方式。
2. 出口信貸的主要特點：
第一，出口信貸的利率一般低於相同條件資金貸放的市場利率，利差由國家貼補。
第二，出口信貸的發放與信貸保險相結合。
由於中長期對外貿易信貸償還期限長、金額大，發放貸款的銀行存在着較大的風險。發達國家一般都設有國家信貸保險機構，對銀行發放的中長期貸款給予擔保。如發生貸款不能收回的情況，信貸保險機構利用國家資金給予賠償。風險由國家負擔，利潤由銀行獲得。可以說，出口信貸包括保險和融資兩方面內容，其中保險爲基礎，融資爲核心。
第三，國家成立專門發放出口信貸的機構，制定政策，管理與分配國際信貸資金，特別是中長期信貸資金。
(2004年試題)
出口信貸的主要特點有(ABCD)
A、利率一般低於同類市場利率
B、利差國家補貼
C、信貸發放與信貸保險相結合
D、由國家成立專門機構發放
E、利率實現市場化
二、出口信貸的主要形式
(一)賣方信貸
1、定義：在大型機械設備與成套設備貿易中，爲便於出口商以延期付款方式出賣設備，出口商所在地銀行對出口商提供的信貸稱爲賣方信貸。
2、流程：發放賣方信貸的程序和做法如下：
(1)出口商以延期付款方式向進口商出售大型機械設備或成套設備。在這種情況下，出口商簽訂合同後，進口商先支付10%~15%的定金，在分批交貨驗收和保證期滿時，再分期付給10%~15%的貨款，其餘70%~80%的貨款在全部交貨後若干年內分期償還(一般每半年還款一次)，並付給延期付款期間的利息。
(2)出口商向其所在地銀行借貸款，簽訂貸款協議，以融通資金。
(3)進口商隨同利息分期償還出口商貨款後，根據貸款協議，出口商再用以償還其從銀行取得的貸款。
3、賣方信貸與延期付款的區別
首先，兩者之間的當事人(關係人)不同，前者銀行與工商企業之間的關係，後者是工商企業之間的關係。
其次，兩者之間伴隨的標的物不同，前者伴隨的是貨幣資本，後者伴隨的是商品資本，如機器設備等。
最後，兩者之間的信用性質不同，前者是銀行信用，後者是商業信用。
(2006年試題)
賣方信貸是指在大型成套設備貿易中由( A )提供的貸款
A、賣方所在地銀行向賣方 B、買方所在地銀行向賣方
C、買方所在地銀行向買方 D、賣方所在地銀行向買方所在地銀行
(二)買方信貸
在大型機械設備或成套設備貿易中，由出口商所在地的銀行貸款給外國進口商或進口商的銀行，以便給予融通便利，擴大本國設備的出口，這種貸款稱爲買方信貸。
、買方信貸的類型：
* 直接貸給進口商
這種買方信貸的程序和做法是：
第一，進口商與出口商洽談貿易，簽訂合同後，進口商先付相當於貨價15%的現匯定金，現匯定金在合同生效日支付，也可在合同簽訂後的60天或90天支付。
第二，進口商再與出口商所在地銀行簽訂貸款協議。這個貸款協議是以上述貿易合同作爲基礎的。如果進口商不購買出口國的設備，則進口商就不能從出口商所在地銀行取得此項貸款。
第三，進口商用其借得的款項，以現匯付款條件向出口商支付貨款。
第四，進口商對出口商所在地銀行的欠款，按貸款協議的條款分期償還。
* 直接貸給進口商的銀行
這種買方信貸的業務程序和做法是：
第一，進口商與出口商簽訂貿易合同，進口商先付15%的現匯定金;
第二，進口商的銀行與出口商所在地的銀行簽訂貸款協議。
第三，進口商的銀行以其借得的.款項，貸予進口商，後者以現匯條件向出口商支付貨款;
第四，進口商的銀行根據貸款協議分期向出口商所在地的銀行償還貸款;
第五，進口商與其銀行之間的債務按雙方商定的辦法在國內清償結算。
2、買方信貸的一般貸款原則
第一，接受買方信貸的進口商只能用於發放信貸國，不能用於第三國。
第二，進口商利用買方信貸限於進口資本貨物，一般不能以貸款進口原料、消費品等。
第三，提供買方信貸國家出口的資本貨物限於是該國製造的，如該資本貨物的部件系多國產品組裝，本國部件應占50%以上。
第四，進口商一般要以現匯付足合同金額的15%或20%後才能使用貸款。
第五，貸款償還爲分期償還，一般規定半年還本付息一次。
第六，還款期限對富有國家爲5年，中等水平國家爲8.5年，相對貧窮國家爲10年。
3、買方信貸利率和利息計算方法
買方信貸一般低於市場利率，但各國不同，大致可分爲以下幾種類型：
* 經濟合作與發展組織(OECD)國家的利率類型——一種是模式利率，它是由美元、英鎊、法國法郎、德國馬克和日元五種一攬子貨幣的政府債券利率加權平均而成的綜合利率，目前已經停止使用;另一種是商業參考利率，它是經合組織國家各國的政府債券利率，是單一貨幣利率;
* 倫敦銀行同業拆放利率(LIBOR)類型——此利率高於OECD類型;
* 加拿大類型——一般高於OECD類型，低於LIBOR類型;
* 美國類型——美國發放的買方信貸資金一部分由進出口銀行提供，一部分由商業銀行提供，前者收取的利率較低。
